重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查的自查報(bào)告（精選6篇）

重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查的自查報(bào)告 篇1

　　一、工會(huì)財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題

　　我市工會(huì)所轄13個(gè)區(qū)縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)，財(cái)務(wù)工作自檢自查報(bào)告。近年來(lái)，各區(qū)、縣工會(huì)在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：區(qū)、縣財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)尚未全部到位；部分區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強(qiáng)、配套制度還不完善；鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會(huì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下工會(huì)工作的發(fā)展不相適應(yīng)，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強(qiáng)。

　　（一）財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)不到位

　　目前在我市十三個(gè)區(qū)、縣工會(huì)中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會(huì)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)相對(duì)解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會(huì)機(jī)關(guān)人員的工會(huì)經(jīng)費(fèi)或定額劃撥經(jīng)費(fèi)，與足額劃撥相差甚遠(yuǎn)，臨潼區(qū)及3個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)至今尚未解決。

　　（二）稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣

　　稅務(wù)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)后，各區(qū)、縣及開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)的建會(huì)率及工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費(fèi)收繳空白點(diǎn)。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有4000多家，而繳經(jīng)費(fèi)的只有1600多家，不到40%;雁塔區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有多家，而繳經(jīng)費(fèi)的單位只有600多家，也只達(dá)到30%。

　　（三）財(cái)務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費(fèi)支出隨意性較大

　　有的區(qū)、縣多年來(lái)沒(méi)有制訂相關(guān)的財(cái)務(wù)制度，有的區(qū)、縣財(cái)務(wù)制度制訂的不全面、財(cái)務(wù)報(bào)銷及審批制度不明確，尤其缺少預(yù)決算管理制度，直接導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)支出隨意性大。決算情況表明，有的區(qū)、縣工會(huì)行政費(fèi)、工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)超支達(dá)200%,有的經(jīng)費(fèi)支出不足預(yù)算的5%。有的開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)會(huì)計(jì)、出納一人擔(dān)任，不符合會(huì)計(jì)核算規(guī)定，財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。

　　（四）財(cái)務(wù)審批報(bào)銷制度不夠規(guī)范

　　有的區(qū)、縣審批報(bào)銷程序中沒(méi)有會(huì)計(jì)人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷，待會(huì)計(jì)人員作賬時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，為時(shí)已晚。還有一些財(cái)務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán)，存在白條報(bào)賬及無(wú)效票據(jù)報(bào)賬的現(xiàn)象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時(shí)超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單。

　　（五）鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)財(cái)務(wù)工作薄弱

　　我市區(qū)、縣工會(huì)有181個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)，單獨(dú)建立工會(huì)賬戶的單位很少，總體上不足10%,工會(huì)獨(dú)立管理經(jīng)費(fèi)的要求落實(shí)得不好。地稅代收后，工會(huì)組織迅猛發(fā)展，但也存在集中建會(huì)、突擊建會(huì)的情況。有的區(qū)、縣工會(huì)審批工會(huì)組織不規(guī)范，2-3人就成立單獨(dú)的工會(huì)委員會(huì)，有的將49個(gè)單位組成一個(gè)聯(lián)合會(huì)。

重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查的自查報(bào)告 篇2

　　根據(jù)你所8月26日發(fā)放的“關(guān)于組織開(kāi)展20xx年全區(qū)開(kāi)展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作通知”精神，從8月底起，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，對(duì)本單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：

　　一、財(cái)務(wù)收支情況

　　在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿 ，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)醫(yī)院各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。

　　二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

　　根據(jù)本院工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中，制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的.同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：

　　1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

　　2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。

　　3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

　　三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

　　為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致；另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對(duì)，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問(wèn)題。

　　四、存在問(wèn)題

　　通過(guò)自查，我院在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

　　五、今后工作努力的方向及措施

　　（一）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理力度。嚴(yán)格管理是做好財(cái)務(wù)工作的重要保障，今后的工作中我鎮(zhèn)一定要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理力度，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)管理制度，從而進(jìn)一步提高工作質(zhì)量，完善財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為。

　�。ǘ�）提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)。不斷提高財(cái)務(wù)工作水平，繼續(xù)通過(guò)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)交流等多種方式提升財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力和知識(shí)水平，使之適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作的要求。

重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查的自查報(bào)告 篇3

　　根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)福建監(jiān)管局《關(guān)于開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》（閩證監(jiān)公司字 [20xx]19號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱”《通知》”）的要求，為貫徹《通知》的相關(guān)精神，切實(shí)有效地開(kāi)展財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，不斷完善并有效執(zhí)行梅花傘業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）財(cái)務(wù)管理制度，提高財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量，提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的整體素質(zhì)，進(jìn)一步提升公司規(guī)范運(yùn)作水平，20xx年3月28日，公司制訂了《關(guān)于開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的工作方案》 (以下簡(jiǎn)稱“《工作方案》”)，并成立專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排，本次專項(xiàng)活動(dòng)時(shí)間為20xx年4月至11月，分為三個(gè)階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實(shí)施專項(xiàng)檢查階段、10月至11月為匯總分析和督導(dǎo)提高階段。

　　截至本自查報(bào)告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了《梅花傘業(yè)股份有限公司關(guān)于開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告》(以下簡(jiǎn)稱“《自查報(bào)告》”)，并經(jīng)公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)和第二屆董事會(huì)第二十六次會(huì)議審議通過(guò)�，F(xiàn)將本次專項(xiàng)活動(dòng)的組織開(kāi)展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問(wèn)題以及擬訂的整改措施(包括整改期限、整改責(zé)任人)等報(bào)告如下：

　　一、專項(xiàng)活動(dòng)組織與開(kāi)展情況

　　(一)根據(jù)《工作方案》，公司對(duì)本次專項(xiàng)活動(dòng)作出如下組織部署：

　　1、公司總經(jīng)理組織召開(kāi)專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組動(dòng)員會(huì)并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項(xiàng)活動(dòng)，切實(shí)查找存在問(wèn)題與不足，制訂整改措施并逐項(xiàng)落實(shí)到位，使公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作得到進(jìn)一步提高。

　　2、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)福建監(jiān)管局《通知》、《福建轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問(wèn)卷》和公司現(xiàn)有的各種財(cái)務(wù)制度與文件。

　　3、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人布置專項(xiàng)活動(dòng)工作安排，就自查階段的分工、要求與時(shí)間安排等作出部署，要求相關(guān)人員按規(guī)定時(shí)間認(rèn)真完成自查內(nèi)容，形成工作底稿和初步自查情況提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

　　4、公司審計(jì)部按照董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)及工作方案的要求，制訂審計(jì)計(jì)劃并及時(shí)開(kāi)展審計(jì)。

　　(二)根據(jù)《工作方案》，本次專項(xiàng)活動(dòng)開(kāi)展情況如下：

　　1、公司財(cái)務(wù)人員根據(jù)《調(diào)查問(wèn)卷》分類整理、匯總自查內(nèi)容，開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告，逐條檢查，詳細(xì)說(shuō)明情況，并形成自查工作底稿。

　　2、財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細(xì)復(fù)核，對(duì)自查發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)核查，并提出相應(yīng)的自查核查結(jié)果，提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

　　3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理的自查結(jié)果進(jìn)行了審核，對(duì)自查底稿的內(nèi)容完善提出指導(dǎo)意見(jiàn)，要求財(cái)務(wù)部按時(shí)提交專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告。

　　4、按《工作方案》要求，財(cái)務(wù)部將自查底稿與自查報(bào)告提交公司審計(jì)部。

　　5、審計(jì)部按照制定的審計(jì)計(jì)劃，依據(jù)福建監(jiān)管局相關(guān)文件要求對(duì)自查報(bào)告內(nèi)容逐項(xiàng)稽核，審查自查底稿并就與財(cái)務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核，同時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告專項(xiàng)活動(dòng)開(kāi)展情況，聽(tīng)取審計(jì)委員會(huì)對(duì)自查工作的指導(dǎo)。

　　6、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人就自查階段工作開(kāi)展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或存在的不足、整改措施、整改期限和責(zé)任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報(bào)。審計(jì)部就專項(xiàng)活動(dòng)的稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議，并向總經(jīng)理作出通報(bào)。

　　7、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計(jì)情況，形成了專項(xiàng)活動(dòng)的自查報(bào)告提交董事會(huì)審議。

　　二、自查工作的內(nèi)容

　　依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司逐項(xiàng)對(duì)照《調(diào)查問(wèn)卷》進(jìn)行了認(rèn)真、全面的自查。公司在財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度建設(shè)和執(zhí)行、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制等方面的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較為規(guī)范，同時(shí)按相關(guān)文件的要求也存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責(zé)任人，認(rèn)真加以落實(shí)。

　　三、自查結(jié)果及整改措施

　　（一）財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

　　1、公司依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及財(cái)務(wù)人員。

　　2、公司按照國(guó)家《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和公司章程、公司《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》的規(guī)定，選聘主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)管理方面具有良好的管理經(jīng)驗(yàn)，有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力。

　　3、公司對(duì)主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有明確的崗位職責(zé)和考核制度。主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為公司經(jīng)營(yíng)班子成員。

　　4、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人人事關(guān)系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領(lǐng)取薪酬。主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人系董事長(zhǎng)之妻弟，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不存在 親屬關(guān)系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。

　　5、公司依據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位，配備會(huì)計(jì)人員。崗位職責(zé)和考核制度明確，崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求。現(xiàn)有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員均具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格。

　　6、公司《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》依據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，對(duì)會(huì)計(jì)人員的離職交接做了規(guī)定，會(huì)計(jì)人員離職交接嚴(yán)格按制度中的規(guī)定辦理。

　　7、會(huì)計(jì)人員的工作崗位嚴(yán)格實(shí)行定期輪換，會(huì)計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避，但尚未形成書(shū)面制度。

　　整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》，對(duì)會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)行定期輪換及會(huì)計(jì)人員任用回避原則作出明確規(guī)定。

　　整改期限：20xx年9月30日前

　　整改責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人

　　8、公司重視會(huì)計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)，鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員自行參加各類會(huì)計(jì)職稱及執(zhí)業(yè)資格考試，《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》中明確要求公司財(cái)會(huì)工作人員須參加繼續(xù)教育培訓(xùn)。

　　9、公司財(cái)務(wù)人員的聘任都是通過(guò)參加人才招聘會(huì)或是通過(guò)網(wǎng)絡(luò)人才招聘試用合格后錄用。

　�。ǘ�）會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性

　　1、公司根據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，記賬憑證后都附有合法的原始單據(jù)。

　　2、記賬憑證的編制：在憑證的編號(hào)上，采用按照發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的先后順序編號(hào)，對(duì)一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及兩張以上記賬憑證時(shí)，采取分?jǐn)?shù)編號(hào)；“摘要”填寫(xiě) 對(duì)所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)要說(shuō)明；將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中所涉及的全部會(huì)計(jì)科目，按照先借后貸的順序記入“會(huì)計(jì)科目”欄中的“一級(jí)科目”和“二級(jí)及明細(xì)科目”，并按應(yīng)借、應(yīng)貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄；憑證分別由有關(guān)人員簽章，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

　　3、憑證的審核、傳遞程序和保管：為了保證會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，在記賬前由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)記賬憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據(jù)，所附原始憑證的內(nèi)容與記賬憑證的內(nèi)容是否一致，審核其項(xiàng)目是否填寫(xiě)齊全；審核科目是否正確；憑證金額是否正確。

　　4、憑證的傳遞程序：由經(jīng)辦人據(jù)實(shí)完整的填寫(xiě)付款報(bào)銷單，并附完整有效的原始單據(jù)，交部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。對(duì)于填制的記賬憑證經(jīng)由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽章后方可記帳。

　　5、公司使用erp管理系統(tǒng)，公司憑證每月打印并裝訂成冊(cè)，總賬、明細(xì)賬按年打印并訂裝。

　　6、公司《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》中規(guī)定：“會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，填寫(xiě)“會(huì)計(jì)檔案查閱登記表”方可查閱會(huì)計(jì)檔案，并在約定的期限內(nèi)收回。在經(jīng)得財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后才能復(fù)印�！痹谧圆橹邪l(fā)現(xiàn)未按相應(yīng)規(guī)定辦理。 整改措施：擬建立會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱審批登記手續(xù)，《會(huì)計(jì)檔案查閱登記表》必須包括但不限于：申請(qǐng)人、調(diào)用原因、調(diào)用檔案明細(xì)、歸還期限、會(huì)計(jì)檔案管理人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。會(huì)計(jì)檔案查閱和復(fù)印時(shí)申請(qǐng)人應(yīng)填制申請(qǐng)單，履行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字手續(xù)。

　　整改期限：20xx年6月30日前

　　整改責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)

　　（三）資金管理和控制情況

　　1、公司制定了資金管理的相關(guān)制度，貨幣資金日常管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)公司資金的統(tǒng)籌、融資及貨款支付的審批。對(duì)外投資、對(duì)外擔(dān)保、技改基建、風(fēng)險(xiǎn)投資等審批權(quán)限分別集中于股東大會(huì)及董事會(huì)。

　　2、資金管理嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不超越權(quán)限審批。

　　3、公司資金管理業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系；出納人員與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系，與上市公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人不構(gòu)成親屬關(guān)系。

　　4、公司按照《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開(kāi)設(shè)和管理銀行賬戶，不存在以個(gè)人名義開(kāi)設(shè)賬戶，財(cái)務(wù)由專人編制銀行余額調(diào)節(jié)表，公司開(kāi)通了網(wǎng)上銀行支付功能，支付、審核權(quán)限符合《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內(nèi)部控制要求。資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離；資金的保管、記錄與盤(pán)點(diǎn)清查崗位分離；出納人員未兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

　　5、收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理，出納人員均有核對(duì)收付款憑證。

　　6、公司禁止開(kāi)據(jù)加蓋銀行預(yù)留印鑒的空白票據(jù)。

　　7、公司財(cái)務(wù)印鑒有財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、發(fā)票專用章分人管理，不存在印鑒保管風(fēng)險(xiǎn)。

　　8、公司日常票據(jù)主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票設(shè)置票據(jù)登記簿管理。支票領(lǐng)用人在支票存根簽名，但支票未設(shè)置登記簿，未對(duì)支票購(gòu)買、注銷進(jìn)行記錄。

　　整改措施：建立支票登記簿，對(duì)支票購(gòu)買、注銷等進(jìn)行記錄，作廢憑證要求歸檔管理。

　　整改期限：20xx年6月30日前

　　整改責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)

　�。ㄋ模┴�(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況

　　1、公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、

　　《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定制訂財(cái)務(wù)管理制度。公司財(cái)務(wù)制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產(chǎn)安全。

　　2、公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定及修改，由總經(jīng)理復(fù)核，董事會(huì)。

重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查的自查報(bào)告 篇4

　　為深入貫徹落實(shí)省委、省政府關(guān)于新形勢(shì)下進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有關(guān)規(guī)定，筑牢財(cái)政資金安全防線，防范化解資金管理風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《省財(cái)政廳中共省紀(jì)委機(jī)關(guān)省審計(jì)廳關(guān)于開(kāi)展嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)排查工作的通知》文件精神，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)紀(jì)律，積極深入開(kāi)展自查自糾工作，現(xiàn)將開(kāi)展情況報(bào)告如下：

　　一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，抓好學(xué)習(xí)動(dòng)員

　　為進(jìn)一步落實(shí)各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，區(qū)扶貧開(kāi)發(fā)局黨組精心安排部署，確保自查工作有的放矢。按照《通知》相關(guān)要求，及時(shí)安排部署，成立了以主要負(fù)責(zé)人為組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)工作人員及其他股室負(fù)責(zé)人為成員的自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。明確自查的內(nèi)容以及時(shí)間、方法步驟，細(xì)化全面清理、梳理總結(jié)、深化整改三個(gè)階段工作任務(wù)。對(duì)照問(wèn)題清單，認(rèn)真對(duì)標(biāo)檢查，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，強(qiáng)化分析提煉，深挖問(wèn)題根源，推動(dòng)自查工作取得扎實(shí)成效。

　　二、突出"細(xì)"字，做實(shí)自糾工作，確保自查到位

　　為使貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律工作中存在的問(wèn)題得到大清理、大掃除，由分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，財(cái)務(wù)人員具體實(shí)施，堅(jiān)持從嚴(yán)抓細(xì)落小，力求從小處發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的原則，對(duì)20__年7月以來(lái)預(yù)算管理、支付管理、貨幣資金管理、會(huì)計(jì)管理等十二個(gè)方面進(jìn)行認(rèn)真自查。

　�。ㄒ唬╊A(yù)算管理情況。

　　認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格按照區(qū)財(cái)政局預(yù)算編制明確的范圍、標(biāo)準(zhǔn)等編制部門預(yù)算并按規(guī)定開(kāi)展項(xiàng)目評(píng)審。專項(xiàng)資金分配按照“兩重一大”制度均召開(kāi)黨組會(huì)集體決策。非稅收入都及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)，在管理過(guò)程中無(wú)隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或私分非稅收入，在行政行為中不存在亂收費(fèi)、亂罰款、亂攤派的現(xiàn)象，無(wú)違規(guī)發(fā)放工資、獎(jiǎng)金、津補(bǔ)貼等問(wèn)題。

　　（二）支付管理情況。

　　認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有關(guān)規(guī)定，一是嚴(yán)格執(zhí)行年度預(yù)算編制用款。二是出臺(tái)局財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)政資金和自有資金支付行為，落實(shí)并做好人員基礎(chǔ)信息動(dòng)態(tài)管理、工資扣項(xiàng)代扣代繳和財(cái)務(wù)核對(duì)工作，確保人員經(jīng)費(fèi)發(fā)放準(zhǔn)確。三是財(cái)政資金支付發(fā)生退款或退票時(shí)，嚴(yán)格按財(cái)經(jīng)紀(jì)律要求辦理，不存在套取資金的情況發(fā)生。四是嚴(yán)格數(shù)字證書(shū)管理，由會(huì)計(jì)和出納分別管理數(shù)字證書(shū)，無(wú)交叉使用、委托他人使用等情況。

　�。ㄈ�）貨幣資金管理情況。

　　與開(kāi)戶銀行建立大額支付核對(duì)機(jī)制，按月逐筆核對(duì)銀行存款收支明細(xì)。經(jīng)自查，無(wú)庫(kù)存現(xiàn)金，按照有關(guān)文件的要求，財(cái)務(wù)管理均按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，嚴(yán)格控制財(cái)政資金支出，不存在私設(shè)“小金庫(kù)”。

　�。ㄋ模�會(huì)計(jì)管理情況。

　　嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”的財(cái)務(wù)管理規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行主要領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”簽字制度，嚴(yán)把財(cái)務(wù)程序，要求財(cái)務(wù)人員對(duì)于不合理、不規(guī)范的票據(jù)堅(jiān)決不予入賬，并定期或不定期對(duì)局會(huì)計(jì)工作規(guī)范進(jìn)行監(jiān)督檢查。

　�。ㄎ澹﹥�(nèi)控管理情況。

　　一是成立單位內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組，明確各股室主體責(zé)任。

　　二是把預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)管理等主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，按照“四權(quán)四分”機(jī)制要求落實(shí)并建立重大事項(xiàng)議事決策機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控報(bào)告制度，不定期開(kāi)展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作。

　�。�六）政府采購(gòu)管理情況。

　　嚴(yán)格按照政府采購(gòu)管理規(guī)定，不存在無(wú)預(yù)算采購(gòu)及超預(yù)算采購(gòu)。

　�。ㄆ撸┵Y產(chǎn)管理情況。

　　嚴(yán)格按照國(guó)有資產(chǎn)管理制度，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行登記。不存在未經(jīng)批準(zhǔn)購(gòu)建資產(chǎn)的現(xiàn)象，也不存在未經(jīng)批準(zhǔn)出租出借或處置資產(chǎn)的情況。

　�。ò耍┵~戶管理情況。

　　嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，集體決策選擇開(kāi)戶銀行，不存在違規(guī)開(kāi)設(shè)賬戶行為，賬戶之間也不存在無(wú)正當(dāng)理由相互劃轉(zhuǎn)資金的情況。

　�。ň牛┩鶃�(lái)款項(xiàng)管理情況。

　　按照《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》等規(guī)定，定期清理單位往來(lái)款項(xiàng)，建立清理臺(tái)賬，制定處置方案。經(jīng)自查，無(wú)借款、墊款等情況。

　�。ㄊ�）票據(jù)管理情況。

　　收入、支出全部納入法定賬目統(tǒng)一核算，設(shè)立專職人員負(fù)責(zé)票據(jù)保管、領(lǐng)用和核銷工作，無(wú)代開(kāi)、偽造、變?cè)臁①I賣財(cái)政票據(jù)行為。

　�。ㄊ�一）決算管理情況。

　　嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》對(duì)單位所有收支和結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況進(jìn)行全面反映，做到“賬實(shí)相符、賬賬相符”。

　�。ㄊ�二）存量資金清理情況。

　　20__年12月，按照財(cái)政局要求對(duì)本部門年度存量資金做了全面清理，并于當(dāng)月按規(guī)定將應(yīng)繳存量資金繳回財(cái)政。

　　三、堅(jiān)持多措并舉，全力鞏固提升

　　區(qū)扶貧開(kāi)發(fā)局進(jìn)一步強(qiáng)化政治紀(jì)律和政治規(guī)矩，堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，力求自查工作見(jiàn)成效。

　　一是提高認(rèn)識(shí)，不斷提高對(duì)財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行工作重要性的認(rèn)識(shí)。首先從思想上提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)管理，努力形成保持財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行行為規(guī)范的長(zhǎng)效機(jī)制，在已有成績(jī)的基礎(chǔ)上做到更實(shí)更好。

　　二是堅(jiān)定目標(biāo)，把財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行工作的各項(xiàng)任務(wù)落到實(shí)處。嚴(yán)格遵守有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的法律法規(guī)，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，合理編制開(kāi)支預(yù)算，預(yù)防各種違法、違紀(jì)、違規(guī)行為的發(fā)生，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查的自查報(bào)告 篇5

　　一、財(cái)務(wù)管理文件宣傳貫徹情況。

　　采取舉辦講座、專題培訓(xùn)、討論交流和知識(shí)測(cè)試等形式深入組織學(xué)習(xí)《兗州市關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理工作的意見(jiàn)》和《兗州市村級(jí)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理及責(zé)任追究辦法》，確保了機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理工作人員和村會(huì)計(jì)對(duì)兩個(gè)規(guī)范性文件的全面掌握，使相關(guān)人員人人熟知辦法、清楚職責(zé)。

　　二、財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)情況。

　　印發(fā)了《大安鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度》、《大安鎮(zhèn)村級(jí)備用金管理辦法》、《大安鎮(zhèn)社區(qū)建設(shè)資金管理辦法》等文件，財(cái)務(wù)管理制度明確了收支管理、開(kāi)支審批、民主理財(cái)、財(cái)務(wù)公開(kāi)、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資源發(fā)包等要求，主要管理制度已上墻。各村都成立了民主理財(cái)小組（財(cái)務(wù)監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組），并將成員名單上墻。

　　三、“三資”服務(wù)中心建設(shè)及委托代理情況。

　　我鎮(zhèn)依托農(nóng)經(jīng)站建立了農(nóng)村集體“三資”委托代理服務(wù)中心，設(shè)立了80多平方米的服務(wù)大廳，配齊了計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、掃描儀、復(fù)印機(jī)、照相機(jī)、保險(xiǎn)柜等辦公設(shè)施。村集體所有的資金、資產(chǎn)、資源及村委會(huì)公章已全部納入“三資”委托代理中心統(tǒng)一管理。

　　四、村集體資金管理情況。

　　村集體資金全部納入結(jié)算中心統(tǒng)一管理，單獨(dú)設(shè)立賬戶，不存在與財(cái)政資金或其他項(xiàng)目資金混存的現(xiàn)象，無(wú)挪用、截留、平調(diào)村集體資金的違規(guī)違紀(jì)行為。村集體經(jīng)濟(jì)組織取得的各項(xiàng)收入全部納入帳內(nèi)管理，無(wú)坐收坐支、公款私存、私設(shè)“小金庫(kù)”的不良現(xiàn)象。票據(jù)實(shí)行領(lǐng)用簽名備案制度。根據(jù)村級(jí)資金管理的實(shí)際情況，規(guī)范了村集體資金審批程序。要求村級(jí)資金的提取嚴(yán)格按照村提出申請(qǐng)、代理會(huì)計(jì)初審、站長(zhǎng)審核、領(lǐng)導(dǎo)簽批的程序執(zhí)行；出現(xiàn)不按月報(bào)賬、支出票據(jù)與提款申請(qǐng)不符、坐收坐支、票據(jù)不規(guī)范等情況，代理會(huì)計(jì)拒絕簽字，不準(zhǔn)提款；個(gè)人款項(xiàng)尤其是農(nóng)戶的補(bǔ)償款，一律通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬直接撥付到農(nóng)戶“一卡通”，確保資金安全到位；對(duì)社區(qū)建設(shè)資金，較村集體資金增加了聯(lián)席會(huì)會(huì)簽程序，確保建設(shè)工程款項(xiàng)支出規(guī)范合理。

　　五、賬簿設(shè)立及憑證會(huì)簽、審核入賬情況。

　　村級(jí)設(shè)立手工賬簿，主要是總賬、日記賬、明細(xì)賬、固定資產(chǎn)明細(xì)賬等。經(jīng)管站將各村賬目按月錄入微機(jī)，年度終了打印各類賬簿。村集體所有收支一律實(shí)行會(huì)簽制，每筆收支都由經(jīng)辦人簽字注明事由、村支部書(shū)記村主任審簽、由民主理財(cái)小組（村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)）理財(cái)，理財(cái)組長(zhǎng)簽字后方可報(bào)賬。5000元以上大額支出必須由兩人以上經(jīng)辦，否則不準(zhǔn)入賬。財(cái)務(wù)代理中心對(duì)各村報(bào)來(lái)的憑證，由代理會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后加蓋“審核報(bào)賬”專章后錄入微機(jī)，做賬務(wù)處理。賬務(wù)處理時(shí)，鎮(zhèn)村會(huì)計(jì)依據(jù)《大安鎮(zhèn)村級(jí)會(huì)計(jì)科目表》的要求記賬。

　　六、民主理財(cái)、合同管理、會(huì)計(jì)聘任制度落實(shí)情況。

　�、佟洞蟀叉�(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度》規(guī)定：每月1-4日為村民主理財(cái)日。村支書(shū)和村主任負(fù)責(zé)召集會(huì)議，村會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)把上月財(cái)務(wù)收支有關(guān)憑證交給民主理財(cái)小組審核。凡合理開(kāi)支由理財(cái)組長(zhǎng)簽名，并加蓋民主理財(cái)小組專章方可入帳。對(duì)有疑問(wèn)的收支可要求有關(guān)責(zé)任人予以解釋，對(duì)不應(yīng)由集體列支的可當(dāng)場(chǎng)退回，由相關(guān)人員自行承擔(dān)。村委的一切財(cái)務(wù)開(kāi)支，不經(jīng)民主理財(cái)小組審查，不準(zhǔn)入賬。理財(cái)后將本村收支明細(xì)按經(jīng)管站的統(tǒng)一要求在公開(kāi)欄公示。②設(shè)立經(jīng)濟(jì)合同登記臺(tái)賬，收集整理各村合同并歸檔，以此作為村級(jí)收入支出的主要依據(jù)，隨同票據(jù)一同入賬。新簽經(jīng)濟(jì)合同嚴(yán)格按照合同協(xié)議簽批單規(guī)定的程序會(huì)簽后，附有相關(guān)會(huì)議記錄方可加蓋村委會(huì)公章。村集體資源的承包期限一般限定在本屆“兩委”任期內(nèi)，土地流轉(zhuǎn)的期限限定在二輪承包期內(nèi)（20xx年）。公章監(jiān)管中心加蓋合同公章后留存合同樣本，并定期轉(zhuǎn)交檔案室。③村會(huì)計(jì)實(shí)行聘任制，聘期三年。更換村會(huì)計(jì)嚴(yán)格按照《大安鎮(zhèn)關(guān)于穩(wěn)定村會(huì)計(jì)隊(duì)伍的通知》執(zhí)行，做好賬簿、檔案資料及相關(guān)物品的移交，保證村級(jí)穩(wěn)定。

　　七、農(nóng)廉網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)化記賬情況。

　　我鎮(zhèn)53個(gè)村現(xiàn)已有51個(gè)村使用網(wǎng)絡(luò)化記賬，朱屯、西垛2個(gè)村因往年遺留財(cái)務(wù)問(wèn)題需要清理后再使用網(wǎng)絡(luò)記賬。

　　通過(guò)對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作的自查，發(fā)現(xiàn)大多數(shù)村都能按照制度要求處理各村財(cái)務(wù)事務(wù)，但是在實(shí)際工作中還存在不少問(wèn)題：一是存在不能按月理財(cái)報(bào)賬現(xiàn)象；二是存在賬簿登記不規(guī)范、不全面現(xiàn)象；三是存在現(xiàn)金和銀行存款科目混記，未單獨(dú)設(shè)立會(huì)計(jì)科目現(xiàn)象；四是村“兩委”換屆、更換會(huì)計(jì)時(shí)，沒(méi)做好財(cái)務(wù)移交，造成遺留問(wèn)題難以解決。

　　針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)從以下幾個(gè)方面進(jìn)行整改：一是提高基層干部認(rèn)識(shí)。對(duì)鎮(zhèn)村干部進(jìn)行廉政教育和農(nóng)村財(cái)務(wù)管理知識(shí)的培訓(xùn)，提高干部素質(zhì)，增強(qiáng)法制觀念，讓鎮(zhèn)村干部充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的重要性和必要性，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度。二是提高農(nóng)村會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)。當(dāng)前農(nóng)村會(huì)計(jì)隊(duì)伍不穩(wěn)定，業(yè)務(wù)水平不平衡。對(duì)村會(huì)計(jì)進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，可以全面培訓(xùn)也可專題培訓(xùn)，可以擬定月學(xué)習(xí)制度也可擬定季學(xué)習(xí)制度，總之，要經(jīng)常培訓(xùn)，讓會(huì)計(jì)的思想覺(jué)悟和業(yè)務(wù)素質(zhì)能滿足當(dāng)前農(nóng)村經(jīng)濟(jì)事務(wù)的需要。三是嚴(yán)格考核與獎(jiǎng)懲制度。把村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作納入村級(jí)工作全年考核范疇并提高其分值，與村干部績(jī)效工作掛鉤。制定嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲制度，讓制度約束行為。

重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查的自查報(bào)告 篇6

　　一、收入管理方面：

　　學(xué)校所有預(yù)算外收入金額能入財(cái)政專戶，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”，每學(xué)期按照教育局核準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收取各類費(fèi)用，沒(méi)有擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目，擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，各類收費(fèi)使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)，沒(méi)有亂收費(fèi)現(xiàn)象。

　　二、支出管理方面：

　　學(xué)校各項(xiàng)支出按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，沒(méi)有虛列虛報(bào)和白條抵庫(kù)等現(xiàn)象，學(xué)校購(gòu)置的教學(xué)儀器設(shè)備、辦公作品及圖書(shū)資料實(shí)行政府采購(gòu)，學(xué)校財(cái)務(wù)支出嚴(yán)格實(shí)行校長(zhǎng)“一支筆”，20__元以上支出經(jīng)學(xué)校校務(wù)會(huì)議討論決定，學(xué)校財(cái)務(wù)監(jiān)理小組審議后執(zhí)行，學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開(kāi)制度，重大事項(xiàng)進(jìn)行公示，建立健全了財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度，記賬人員與審批、出納人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員崗位分離、各有其人、職責(zé)明確，沒(méi)有“小金庫(kù)”，公款公存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象。

　　三、資產(chǎn)管理：

　　學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)廢報(bào)損等，經(jīng)校務(wù)委集體決定并按國(guó)有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報(bào)批，學(xué)校建立健全了資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度，建立了校產(chǎn)臺(tái)帳，每年組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相等、賬卡相符、賬實(shí)相符，學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學(xué)校校務(wù)會(huì)集體決定后報(bào)上級(jí)相關(guān)部門審批后實(shí)行，沒(méi)有存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔(dān)保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購(gòu)買股票基金、企業(yè)債券等風(fēng)險(xiǎn)性投資活動(dòng)。

　　四、財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)方面：

　　我校從事財(cái)會(huì)工作的報(bào)賬員具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，他能正確行使會(huì)計(jì)監(jiān)督職權(quán)，對(duì)違反法律規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，拒絕辦理，并提醒督促有關(guān)人員予以糾正，以確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、合法性和完整性，學(xué)校大力支持報(bào)賬員每年一次的會(huì)計(jì)繼續(xù)教育和有關(guān)的法律知識(shí)培訓(xùn)，提高職業(yè)素質(zhì)。