單位審計工作計劃（精選32篇）
單位審計工作計劃 篇1
時光荏苒，轉(zhuǎn)眼間已從事審計工作近三年。201x年也充實而緊張的度過了，感受頗深，所獲良多，現(xiàn)我將按幾點開展20xx年工作。
一、完成“兩大轉(zhuǎn)變”
一是由社會在職人員向?qū)徲嫏C關(guān)公務(wù)員的角色轉(zhuǎn)變。機關(guān)工作講原則講紀(jì)律，重視做事的嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致;企業(yè)工作講成本講收益，重視做事的速度效率。經(jīng)過公務(wù)員初任培訓(xùn)，多位老師從不同方面講述提點，以及一年的試用期后，基本能全面適應(yīng)審計機關(guān)工作環(huán)境，完成角色轉(zhuǎn)變。
二是由非財務(wù)專業(yè)工作向?qū)徲媽I(yè)工作的轉(zhuǎn)變。首先需要按照審計署要求進行知識結(jié)構(gòu)調(diào)整培訓(xùn)，系統(tǒng)學(xué)習(xí)審計學(xué)、會計學(xué)、管理會計等課程。不斷積累，努力完善知識結(jié)構(gòu)，發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢，彌補審計專業(yè)知識不足。其次，跟隨實務(wù)導(dǎo)師，多參加審計項目，在實際工作中學(xué)習(xí)提高。另外，也是最重要的，需要自覺自主多渠道多元化學(xué)習(xí)。
二、加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)
對一個從事審計工作的非審計專業(yè)人員，加強學(xué)習(xí)顯得尤為迫切和重要。
一是審計背景知識學(xué)習(xí)。首先需要我們準(zhǔn)確掌握審計作為國家經(jīng)濟社會穩(wěn)定運行的免疫系統(tǒng)理念的內(nèi)涵和實質(zhì)，在對審計工作準(zhǔn)確認(rèn)識的基礎(chǔ)上進行學(xué)習(xí)。工作中還要保持對自身專業(yè)和審計專業(yè)知識的學(xué)習(xí)和研究動向的關(guān)注，學(xué)習(xí)被審單位歷史沿革和業(yè)務(wù)流程，增加自己的知識廣度和深度，使自己的知識結(jié)構(gòu)更為合理，更適合工作需要。
二是審計實踐學(xué)習(xí)。親身感受、掌握了解實際情況，親歷項目從審前調(diào)查、進點會到現(xiàn)場調(diào)查、材料審查，再到形成審計取證單、審計工作底稿，最終形成審計報告的全過程也是學(xué)習(xí)的過程。不斷提高在實踐中發(fā)現(xiàn)問題、分析問題和解決問題的能力。同時，加強思考，創(chuàng)新意識，提高觀察問題、綜合分析問題的能力，做到提高工作效率、改進工作方法、改善工作效果。
三是向身邊人學(xué)習(xí)。與單位領(lǐng)導(dǎo)、同志一同工作，近距離接觸，發(fā)現(xiàn)他們身上的很多優(yōu)點都值得學(xué)習(xí)。如不輕信書面數(shù)字而注重實地調(diào)查的嚴(yán)謹(jǐn)獨立的工作態(tài)度，對被審單位公正嚴(yán)明的工作方式和對審計業(yè)務(wù)的精通，忘我的工作精神和接人待物的細(xì)致耐心等，都是值得去學(xué)習(xí)的。
三、堅持理想與信念
多年來，我沒有停止過思考這兩個問題：我們的理想是什么?我們心中的信念與責(zé)任又是什么?始終保持思想的獨立性，堅定理想與信念，應(yīng)該成為我們青年人看待問題、說話做事的永恒基準(zhǔn)。我想我們應(yīng)該立足于本職，不斷完善自己，不惟書不迷信不盲從，增強責(zé)任感、使命感與緊迫感，堅定理想與信念，保持獨立性，使之成為我們的力量之源。牢記審計權(quán)力是人民賦予的，堅持按原則辦事，憑公心辦事;堅持潔身自好，嚴(yán)于律己;心中警鐘長鳴，嚴(yán)格保守秘密，謹(jǐn)小慎微，真正做到仰不負(fù)黨、俯不愧民。
2【第5篇】
光陰如梭，一年的工作轉(zhuǎn)瞬又將成為歷史，201x年即將過去，20xx年即將來臨。新的一年意味著新的起點新的機遇新的挑戰(zhàn)、“決心再接再厲，更上一層樓”，一定努力打開一個工作新局面。在20xx年，更好地完成工作，揚長避短，我認(rèn)真完成工作，努力學(xué)習(xí)，積極思考，個人能力逐步提高。伴隨著公司的發(fā)展，不斷前行。我在實際工作中，時時嚴(yán)格要求自己，做到謹(jǐn)小慎微。以下為我20xx工作計劃：
1、形成良好的作息，加強體育鍛煉，勞逸結(jié)合。
2、加強對office辦公軟件的應(yīng)用學(xué)習(xí)，將學(xué)習(xí)貫穿于日常工作中，解決工作中到的每一個應(yīng)用問題。
3、加強對會計基礎(chǔ)知識的學(xué)習(xí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)相應(yīng)的法律法規(guī)，經(jīng)常關(guān)注相關(guān)網(wǎng)站，力圖在第一時間知曉并學(xué)習(xí)新頒布的法規(guī)。
4、養(yǎng)成做計劃的習(xí)慣，每一份工作開始前，都嘗試著做一份計劃表，明確該做什么事情，什么時候做等細(xì)節(jié)問題。
5、要學(xué)會主動，不懂的問題就要問，要學(xué)會總結(jié)，每天總結(jié)一下當(dāng)天做的事情，形成自己的工作思路和方法。
通過這些年的工作，我明白了事務(wù)所的主要職能、機構(gòu)組成及工作流程等基本工作知識，也學(xué)會了怎樣更好的去處理人際關(guān)系，更體會到了作為一名會計人員必須具備的個人素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力和身體素質(zhì)，在將來的日子里，我仍要繼續(xù)加強對自己的要求，向同事學(xué)習(xí)，借鑒好的工作方法，努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)理論知識，不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平。
單位審計工作計劃 篇2
為落實《北京市教育委員會關(guān)于做好XX年教育審計工作的意見》的文件精神和我院XX年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學(xué)院建設(shè)任務(wù)，進一步建立健全內(nèi)部審計制度，強化內(nèi)部審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為規(guī)范財務(wù)會計工作服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為教育改革與發(fā)展服務(wù)”的內(nèi)部審計工作目標(biāo)，特制定XX年審計工作計劃。具體內(nèi)容如下：
一、繼續(xù)深入開展預(yù)算執(zhí)行審計
堅持“揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦法(試行)》，深入開展預(yù)算執(zhí)行審計。今年重點對各個項目的經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況實施全過程審計，加強對項目資金使用效益、效果分析和審計，努力實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，促進各部門進一步加強財務(wù)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度，提高預(yù)算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項事業(yè)任務(wù)和工作目標(biāo)的實現(xiàn)。
二、進一步加強領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計
審計處積極與組織、紀(jì)檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計，進一步深化經(jīng)濟責(zé)任審計的內(nèi)容，堅持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任為主線，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)發(fā)展觀，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任意識。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟責(zé)任緊密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責(zé)任審計在促進科學(xué)決策，推進依法治教，完善監(jiān)督機制，防范廉政風(fēng)險等方面的重要作用。根據(jù)學(xué)院組織部的委托，今年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進行任期經(jīng)濟責(zé)任審計。
三、繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計
結(jié)合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計，積極落實教育部《關(guān)于加強和規(guī)范建設(shè)工程項目全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部審計，不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設(shè)計、招標(biāo)、施工、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督，促進各類工程項目規(guī)范管理，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程管理，防范基建修繕投資管理風(fēng)險，維護合法利益，保障工程建設(shè)的順利實施，提高資金使用效益。
四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查
按照領(lǐng)導(dǎo)要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務(wù)管理和學(xué)院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學(xué)院各部門的收費情況進行審計調(diào)查，以加強部門內(nèi)部控制，規(guī)范各類財務(wù)行為，防范經(jīng)濟管理風(fēng)險，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀(jì)行為。
五、加強審計結(jié)果利用和審計整改
按照市教委《關(guān)于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作的意見》的要求，切實抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作。制定審計結(jié)果利用工作制度，明確各部門的職責(zé)，建立部門聯(lián)動機制，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務(wù)違規(guī)問題要認(rèn)真進行整改，對嚴(yán)重違法違紀(jì)的行為要及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢、檢查部門匯報，并建議進行責(zé)任追究，同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價的重要依據(jù)，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和改進內(nèi)部管理中的作用。六、進一步加強審計的自身建設(shè)
加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極參加審計和財務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高審計業(yè)務(wù)能力。完善審計制度，提高審計質(zhì)量。積極開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)督，在原有制度、規(guī)定的基礎(chǔ)上進一步完善各項制度，結(jié)合《審計法》認(rèn)真抓好審計質(zhì)量控制工作，把好審計質(zhì)量關(guān)，降低審計風(fēng)險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內(nèi)部審計能力。
單位審計工作計劃 篇3
上海實業(yè)有限公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《內(nèi)部審計制度》以及國家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂20xx年審計計劃。內(nèi)部審計計劃以防范風(fēng)險、防止舞弊行為、規(guī)范業(yè)務(wù)流程和紀(jì)律，提高工作效率和管理水平為出發(fā)點，對公司固定資產(chǎn)的購置與報廢，銷售業(yè)務(wù)的合同及壞賬審批，倉儲部門存貨的收發(fā)與保管，采購部門采購業(yè)務(wù)與付款業(yè)務(wù)的流程，財務(wù)監(jiān)督與信息披露為重點審計項目。
一、20xx年審計工作目標(biāo)
�。ㄒ唬�、年末向《總經(jīng)辦》及《管理發(fā)展部》匯報工作執(zhí)行情況及年度工作報告。
�。ǘ窘�(jīng)濟業(yè)務(wù)做到事前了解，事中審計監(jiān)督，事后終結(jié)報告。對重大資產(chǎn)的購置與報廢，重大經(jīng)濟合同的執(zhí)行，壞賬的賬務(wù)處理，進行重點監(jiān)控，確保財務(wù)信息的合法性、合規(guī)性、正確性。
�。ㄈ⒓訌姽緝�(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度，強化公司治理結(jié)構(gòu)，權(quán)責(zé)分離，責(zé)任到人。提高工作效率，節(jié)約成本，保證公司資產(chǎn)安全。
�。ㄋ模�、對發(fā)現(xiàn)的問題予以糾正處理，且進行后續(xù)觀察。對相關(guān)責(zé)任人的獎懲提出意見。
二、20xx年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下：
�。ㄒ唬�、完善審計內(nèi)控制度,促進集團內(nèi)控管理健全與完善。
1、首先完善公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》、《公司采購與付款循環(huán)審計辦法》、《公司銷售與收款循環(huán)審計辦法》、《生產(chǎn)循環(huán)審計辦法》、《固定資產(chǎn)專項審計辦法》六項內(nèi)審制度。
2、內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。
3、通過預(yù)算審計促進預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預(yù)算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關(guān)費用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。
�。ǘ�、具體的業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部審計
1、銷售與收款循環(huán)審計。本循環(huán)是企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品取得經(jīng)濟利益的過程。具體而言本循環(huán)包括接受客戶訂單，確定信用政策，按照銷售通知裝運運輸貨物，向客戶開具發(fā)貨單或者銷售發(fā)票等賬單，記錄銷售并及時收取貨款等主要程序。
2、采購與付款循環(huán)審計。本循環(huán)是企業(yè)為保證正常連續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營而進行各種材料的采購并支付貨款的過程。具體而言本循環(huán)包括材料的請購申請，申請審批，采購詢價，采購訂單或合同的簽訂，貨物的驗收與入庫，支付貨款等主要程序。
3、生產(chǎn)循環(huán)審計。本循環(huán)是企業(yè)組織生產(chǎn)活動，使原材料轉(zhuǎn)化成產(chǎn)品的過程。本循環(huán)包括生產(chǎn)計劃與安排投產(chǎn)，材料領(lǐng)用，生產(chǎn)產(chǎn)品相關(guān)生產(chǎn)統(tǒng)計報表，產(chǎn)品的驗收與入庫，銷售發(fā)出產(chǎn)品等程序。
4、固定資產(chǎn)專項審計。固定資產(chǎn)對企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，資金流動影響意義重大，因此本項審計主要圍繞固定資產(chǎn)采購審批，采購價格及議價程序是否合理，固定資產(chǎn)驗收是否符合技術(shù)要求，固定資產(chǎn)報廢是否符合公司規(guī)定等主要程序。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。
1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的部門，要及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的。
2、與集團公司各職能部門，尤其是財務(wù)部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報，加大監(jiān)督力度。避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。
四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強各部門人員培訓(xùn)，進一步提高工作質(zhì)量為內(nèi)控環(huán)境的建設(shè)提供基礎(chǔ)
1、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。
2、內(nèi)控建設(shè)需要各個部門的積極配合與努力，且各部門是審計信息的基礎(chǔ)來源，為了使內(nèi)控制度向良性、完整的方向發(fā)展需要對各部門人員（尤其是管理人員或者生產(chǎn)統(tǒng)計人員）進行內(nèi)控講解，使其明白內(nèi)控對公司的意義，使公司的內(nèi)部制度可持續(xù)發(fā)展。
3、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解其他部門訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務(wù)企業(yè)。
4、審計應(yīng)與財務(wù)部門做好溝通工作，財務(wù)部門是公司的信息庫，更能在第一時間發(fā)現(xiàn)問題，充分發(fā)揮核算與監(jiān)督的職能。對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時溝通反應(yīng)。
為建設(shè)良好的公司環(huán)境，防止舞弊，提高工作效率，節(jié)約成本，為公司發(fā)展做出貢獻。希望廣大同事積極配合。
單位審計工作計劃 篇4
20_年，我局在__區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，按照“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針，充分發(fā)揮審計保障國家經(jīng)濟社會健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能，不斷加大審計執(zhí)法力度，全面提高金融審計工作水平和質(zhì)量�，F(xiàn)將20_年工作計劃如下：
一、首先，存在的不足
1. 時間緊、任務(wù)重，審計力量嚴(yán)重不足，20_年我局財務(wù)審計人員4名，下半年3名。審計任務(wù)越來越重，直接導(dǎo)致審計工作的“趕進度”，深度和寬度不夠，嚴(yán)重影響了審計質(zhì)量，也導(dǎo)致審計風(fēng)險的加大。
2. 審計力度不大、質(zhì)量不高、資源利用不夠合理。由于審計項目多集中在每年的4-10月份，為了完成上級部門和區(qū)委、區(qū)政府下達的審計任務(wù)，審計人員往往同時進行多個審計，由于時間緊只是為了審計而審計，不能深入查證，直接導(dǎo)致了很多項目無法深入，力度不大，質(zhì)量不高。審計與紀(jì)檢、監(jiān)察、信訪、財政等職能機關(guān)溝通不夠充分，這與部分單位的資料保密性強無法共享有關(guān)。
3. 審計業(yè)務(wù)更新不快，手段落后。目前，審計工作正處于從傳統(tǒng)走向現(xiàn)代發(fā)展的轉(zhuǎn)型階段，計算機審計開始普及，AO審計運用于審計的各方面。而我局審計人員自身計算機水平參差不齊，運用AO審計的能力低，每年到市局及省廳外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)的人員數(shù)量少，在新知識、新理論的主動學(xué)習(xí)和更新方面，還有很大差距。
4. 審計工學(xué)矛盾突出。長期以來，我局審計人員忙于完成審計任務(wù)、疲于奔命現(xiàn)象非常突出，無法從根本上保證學(xué)習(xí)時間和精力 ，審計干部難以協(xié)調(diào)好工作和培訓(xùn)的關(guān)系，影響了審計人員綜合素質(zhì)的提高。政治學(xué)習(xí)和思想工作重視程度還不夠。側(cè)重于審計工作，對政治學(xué)習(xí)存在應(yīng)付思想。
二、20_工作計劃
20_年工作安排作為經(jīng)濟監(jiān)督部門，今后我們更要履行好職責(zé)，充分發(fā)揮審計保障全區(qū)經(jīng)濟健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能，為全區(qū)“保增長、促發(fā)展”服務(wù)。 20_年，我局將把經(jīng)濟責(zé)任審計工作和固定資產(chǎn)投資審計作為重點工作來抓：
(一)保質(zhì)保量完成上級審計機關(guān)下達的各項審計任務(wù)
(二)經(jīng)濟責(zé)任審計按政府制定的審計工作計劃進行。
(三)固定資產(chǎn)投資審計
1. 落實工程結(jié)(決)算必審制度 __區(qū)政府投資建設(shè)項目(包括維修、改造項目)全部實行工程結(jié)、決算必審制度，建設(shè)單位不得自行委托中介機構(gòu)審核。此外為了強化審計監(jiān)督，按照《審計法》規(guī)定的職責(zé)，配合財政、紀(jì)檢、檢察等部門介入政府建設(shè)項目招投標(biāo)(包括建設(shè)項目、大宗材料、重要設(shè)備、特殊材料等)過程。
2. 審計監(jiān)督的方式 依據(jù)建設(shè)項目的實際情況，我局將從專業(yè)角度及項目要求，通過競爭性談判、備用庫篩選、民主決策等方式擇優(yōu)有資質(zhì)的社會中介機構(gòu)參與審計工作，充分發(fā)揮各自優(yōu)勢，形成合力。
3. 大力推行跟蹤審計工作 對政府投資建設(shè)項目進行跟蹤審計，控制工程造價，進而節(jié)約財政資金，發(fā)現(xiàn)并避免工程建設(shè)中違反財經(jīng)法紀(jì)行為的發(fā)生。
4. 積極推行清單報價 依據(jù)《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》(GB50500-20__)中要求全部使用國有資金投資或國有資金投資為主的工程建設(shè)項目，必須采用工程清單計價。我局也將對新開工的建設(shè)項目采用清單報價的方式進行工程招投標(biāo)工作，合理規(guī)避政府投資建設(shè)項目的風(fēng)險。
三、其他工作
作為經(jīng)濟監(jiān)督的部門，今后我們更要履行好職責(zé)，充分發(fā)揮審計保障全區(qū)經(jīng)濟健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能，為全區(qū)“保增長、促發(fā)展”服務(wù)。
1.結(jié)合區(qū)委、區(qū)政府的工作重點，安排做好審計調(diào)查工作，通過綜合調(diào)查和分析，提出審計調(diào)查報告，使區(qū)委、區(qū)政府了解全區(qū)各類資金數(shù)量、運行情況，為下一步更好決策提供依據(jù)。
2.完成區(qū)委、區(qū)政府交辦的各類審計工作。
3.繼續(xù)以強化學(xué)習(xí)型黨組織建設(shè)為契機，不斷加強審計機關(guān)黨組織建設(shè)，推動審計工作的健康發(fā)展。
單位審計工作計劃 篇5
為進一步加強項目建設(shè)管理，發(fā)揮審計監(jiān)督與服務(wù)職能，根據(jù)集團公司審計工作的部署，結(jié)合×公司工作重點，以風(fēng)險評估為基礎(chǔ)，制定20xx年度跟蹤審計項目計劃。 總體審計思路：
審視房地產(chǎn)項目整個開發(fā)管理的各個環(huán)節(jié)，通過在各個流程、環(huán)節(jié)設(shè)置監(jiān)控觸點，按照事前介入，事中過程監(jiān)督，事后評價的全過程系統(tǒng)化審計思路，以工程合同、圖紙與公司制度流程、審批權(quán)限為審計依據(jù)，參考國家建設(shè)領(lǐng)域的有關(guān)法律、法規(guī)，通過項目全過程監(jiān)控與符合性測試，發(fā)現(xiàn)、披露、分析與評估項目在整個開發(fā)鏈條與環(huán)節(jié)中可能存在的風(fēng)險與漏洞，并提出防范與修復(fù)完善的意見與建議供決策層決策參考。由于跟蹤審計涉及部門多，關(guān)系和利益復(fù)雜，審計專業(yè)性強，審計跨越時間長，我們審計人員在某些環(huán)節(jié)上稍有疏忽，就會帶來一定的審計風(fēng)險。所以我們要想做好跟蹤審計這項工作，就要建立“適時跟進、多方配合、審計指導(dǎo)、及時通報”的新型項目跟蹤審計模式，具體應(yīng)從以下幾個方面著手實施
一、要明確自己的職責(zé)，服務(wù)范圍
跟蹤審計的根本是審計監(jiān)督，審計的本質(zhì)是監(jiān)督。審計服務(wù)職能是建立在監(jiān)督基礎(chǔ)之上的。在跟蹤過程中，審計人員更多的是要對建設(shè)項目過程中出現(xiàn)的工程管理不規(guī)范、內(nèi)控制度不健全等情況提出建設(shè)性審計建議，要求被審計單位整改。跟蹤審計不參與項目決策與管理，始終站在審計監(jiān)督的位置上，提出審計建議或提供專業(yè)咨詢服務(wù)。跟蹤審計帶有服務(wù)功能，對相關(guān)單位在法律法規(guī)或造價管理上的疑問，提供政策上的專業(yè)咨詢服務(wù)，但不能以服務(wù)代替監(jiān)督。我們在工作中要預(yù)防被審計單位事事都來咨詢審計人員，要求審計人員參與項目決策管理。
二、要從思想上、行動上、專業(yè)技能上積極主動的參與項目的跟蹤審計
�。�1）由于平常被審計單位與我們一般是委托與被委托關(guān)系，受經(jīng)營業(yè)務(wù)量及經(jīng)濟利益影響，大家一般比較聽從于被審計單位意見。導(dǎo)致我們?nèi)狈徲嫳O(jiān)督觀念，不能將自己放到一個審計監(jiān)督的地位，比較遷就被審計單位，審計工作容易受到外來干擾和影響，不能保證審計工作的獨立性。
�。�2）另外一些審計程序不到位給我們帶來的風(fēng)險，如未書面取證、未編制工作底稿、缺乏三方會審程序等，這就要求我們簽證資料工作一定要及時準(zhǔn)確客觀地完成。如果我們跟蹤審計人員工作不主動、責(zé)任心不強，造成審計成果質(zhì)量低下，審計風(fēng)險加大。這就要求我們一定要注重查勘現(xiàn)場，僅對被審計單位的送審資料進行核對，其結(jié)論勢必與實際情況不相符。
�。�3）我們跟蹤審計人員一定要恪守基本職業(yè)道德，加強自身思想廉潔建設(shè)，做到清清白白做人，實實在在做事。
三、提高審計人員素質(zhì)，保證跟蹤審計質(zhì)量。
我們蹤審計人員專業(yè)水平不一，技能水平層次不一，工程審計專業(yè)性強，作為跟蹤審計的我們不僅要具備一定的工程技術(shù)、工程管理理論和相關(guān)經(jīng)濟理論水平，還要具備其他審計人員一般具備的專業(yè)知識，如項目竣工決算財務(wù)知識。其次工作經(jīng)驗豐富程度直接影響我們的快速合理的工作。缺乏工作經(jīng)驗容易帶來審計結(jié)果的片面性，工程審計尤其需要長期的經(jīng)驗積累。如對項目造價超標(biāo)是否正常的判斷、對設(shè)計變更是否必要的判斷等都離不開審計人員長期經(jīng)驗的積累。這就要求我們要不斷地加強專業(yè)技能學(xué)習(xí)，只有在學(xué)習(xí)中才能積累經(jīng)驗，提高自身素質(zhì)，在工作中才能得放開手腳，大膽的干。
四、要從政策上、合同上、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點內(nèi)容上把握項目跟蹤審計
�。�1）、重視合同條款審查。簽定合同遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則，我們跟蹤審計人員要以此原則為依據(jù)，對合同條款進行詳細(xì)審核，特別要檢查工程結(jié)算等實質(zhì)性條款是否與招標(biāo)文件、投標(biāo)文件保持一致。施工合同的簽訂要以招標(biāo)文件為依據(jù)，要與招標(biāo)文件保持一致，要把招標(biāo)文件的有關(guān)約定和要求在合同中明確，尤其要明確發(fā)生設(shè)計變更和簽證時的結(jié)算辦法。在合同中還要明確違約責(zé)任、索賠條件等條款。要特別重視工程量變更后的價格結(jié)算方式調(diào)整和措施費結(jié)算方式的調(diào)整。
合同中應(yīng)明確變更工程量的價格結(jié)算方式，對于無合同價套用或參考的變更工程量結(jié)算價格，其直接成本可按定額確定或按實測定（須有簽證），管理費和利潤則應(yīng)參照投標(biāo)報價的費率水平來確定。有些施工單位通常在投標(biāo)說明中加有一條：結(jié)算時如遇招標(biāo)清單漏項的項目或新增加的項目，其單價直接費按定額規(guī)則計算，管理費、利潤按費用定額相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計算，規(guī)費、稅金按規(guī)定計算。這是不合理的，也是違背清單計價基本精神的。
�。�2）重視隱蔽工程、臨時工程和交叉工程的工程量核實，做好現(xiàn)場記錄和取證工作，對關(guān)鍵部位需拍下照片作為證據(jù)。資料和證據(jù)要整理清楚，以備事后核查。
（3）重視設(shè)計變更必要性和真實性審核，參與簽證手續(xù)審核。首先要杜絕人為主觀傾向性的設(shè)計變更，嚴(yán)格按批復(fù)的設(shè)計圖紙施工，嚴(yán)禁擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁計劃外開工項目；其次要對設(shè)計變更的必要性進行認(rèn)真的論證，在充分論證后認(rèn)為仍有必要的，按規(guī)定程序進行設(shè)計變更。還要加強對設(shè)計變更工程量及內(nèi)容的審核監(jiān)督。對于變更中的內(nèi)容及工程量增減，審計人員應(yīng)進行現(xiàn)場踏勘，現(xiàn)場丈量工程量，現(xiàn)場對照竣工圖一一核對變更工程量，以保證變更內(nèi)容的真實性和準(zhǔn)確性。
�。�4）規(guī)范簽證手續(xù)。首先要嚴(yán)把簽證關(guān)，對不具備簽證條件的簽證，不合理或不規(guī)范的簽證要堅決予以否定。如由于施工單位自身原因造成的返工損失、施工單位自行改變施工方案增加的費用、施工單位投標(biāo)時漏算的費用等。其次，檢查簽證內(nèi)容描述是否清楚。特別是對于隱蔽工程的簽證最好配以影象資料，繪制詳細(xì)的圖紙，標(biāo)注詳細(xì)尺寸，列出工程量計算式，計算出結(jié)果，以防多簽證造成損失。第三、檢查是否按規(guī)定程序及時簽證。對簽證手續(xù)不全、數(shù)量不清、記載不詳、不及時簽證、事后的'簽證結(jié)算時一概不予認(rèn)可。
�。�5）嚴(yán)把結(jié)算審核關(guān)。重點關(guān)注設(shè)計變更單、施工聯(lián)系單的審查；關(guān)注結(jié)算計量、計價口徑與合同口徑的一致性審查；關(guān)注工程量的真實性審查。審查實際工程量是否與設(shè)計圖紙工程量一致，審查相關(guān)程序是否到位。對不實的工程量簽證、不實的價格簽證、不符合招標(biāo)文件精神和合同精神的費用簽證一概不予認(rèn)可，切實把好工程結(jié)算審核關(guān)。
五、大家工作中遇到問題、難題，自己難以解決時應(yīng)及時和部門負(fù)責(zé)人溝通交流，切不可擅自自行處里。
單位審計工作計劃 篇6
一、進一步抓好基建修繕建設(shè)項目審計。抓好對基建修繕建設(shè)項目的審計始終是我們工作的重點，是我們部門圍繞學(xué)院中心工作發(fā)揮職能作用的重要著力點。我們進一步抓好基建修繕建設(shè)項目審計，規(guī)范工作規(guī)程，提高工作效率，維護國家和學(xué)院權(quán)益。
二、加強審計隊伍建設(shè)。合理調(diào)配審計人員，優(yōu)化人員分工;加強員工的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和崗位培訓(xùn)，建立比較合理的獎懲機制，調(diào)動員工積極性。
三、搞好各項制度的制定與落實。繼續(xù)完善審計規(guī)章制度，抓好各項制度的落實，做好審計制度的宣傳工作，逐步在全院范圍內(nèi)形成按程序、規(guī)范辦事的氛圍。
四、創(chuàng)新審計觀念。面對學(xué)校內(nèi)部審計工作面臨的新形勢、新任務(wù)、新要求，注重不斷地實踐和探索，抓住重點，在突出實效、突出質(zhì)量、突出特色方面下功夫，有針對性地拓寬審計工作覆蓋面，細(xì)化審計工作，提高審計工作質(zhì)量和效果，加強審計結(jié)果運用力度，把學(xué)校的內(nèi)審工作做得更好。
五、加強與外界的交流。主動密切與上級審計、主管部門的的業(yè)務(wù)聯(lián)系，組織與兄弟院校同行工作交流，拓寬審計視野。組織審計人員到內(nèi)控審計做得比較好的省內(nèi)外高職院校學(xué)習(xí)考察，吸收借鑒他們好的經(jīng)驗，彌補自己工作中存在的不足，提高審計規(guī)范化水平。
單位審計工作計劃 篇7
根據(jù)審計署的有關(guān)會議精神，結(jié)合本市XX區(qū)的審計制度的相關(guān)規(guī)定，特制定了20xx年的內(nèi)部審計工作計劃，具體的情況如下：
一、指導(dǎo)思想：
認(rèn)真貫徹落實xx大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政、推進制度創(chuàng)新的作用。
二、工作重點
(1)繼續(xù)深化經(jīng)濟責(zé)任審計。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責(zé)任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟責(zé)任審計預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。
(2)繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟責(zé)任審計的基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。
(3)進一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
(4)認(rèn)真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務(wù)管理工作進一步規(guī)范化、制度化、法制化。
三、主要措施
1.堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設(shè)，提高審計人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進、奉獻”的審計精神。
2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認(rèn)識到位;強化管理、夯實基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點、落實責(zé)任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。
3.堅持求真務(wù)實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
4.發(fā)揚“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避免審計風(fēng)險的產(chǎn)生。
單位審計工作計劃 篇8
我局的審計工作，要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，全面貫徹落實審計署提出的“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”及自治區(qū)審計廳提出的“改進方法、加大力度、保證質(zhì)量、提高效率、文明審計”雙二十字工作方針,圍繞我縣經(jīng)濟社會發(fā)展大局和縣委、政府的中心工作，服務(wù)全縣經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展，不斷強化對重點領(lǐng)域、重點資金、重點部門的審計，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)。積極探索、發(fā)揮審計“免疫”功能，進一步提高審計質(zhì)量和工作水平，為我縣的科學(xué)發(fā)展和社會和諧做出更大貢獻。根據(jù)上級審計機關(guān)的部署和縣委政府的安排，結(jié)合我縣審計工作的實際對*年審計工作做如下安排。
(一)進一步深化財政審計工作
財政審計是國家審計機關(guān)的基本職責(zé)和永恒主題，做為政府的職能部門，我們要充分發(fā)揮審計職能作用。當(dāng)前的財政審計目標(biāo)是以財政收支的真實性、合法性為基礎(chǔ)，以支出審計為重點，審計財政資金支出和使用的效果、效率，進一步完善財政權(quán)力的監(jiān)督制約機制，促進各部門依法履行職責(zé)，規(guī)范預(yù)算管理，提高財政資金使用效益，不斷完善公共財政體制的建立。加強對財政預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督，擴大審計覆蓋面，堅持本級財政預(yù)算審計與延伸審計相
結(jié)合，凡是有財政收入上繳任務(wù)和使用財政資金的單位都要納入審計范圍，確保財政審計的深度與廣度。要加強部門預(yù)算、政府采購、“收支兩條線”、政府非稅收入、轉(zhuǎn)移支付等財政改革措施執(zhí)行情況的審計。要通過不斷深化財政審計，特別是對地稅、土地、農(nóng)電等幾個有較大財政上繳任務(wù)的單位和對部分使用財政資金數(shù)額較大單位的跟蹤、延伸審計，更進一步查找和發(fā)現(xiàn)問題，強化審計執(zhí)法威力，加大對重大違紀(jì)違規(guī)問題和經(jīng)濟案件的查處力度，注重審計執(zhí)法效果，加強跟蹤監(jiān)督，促進整改和糾正，加強部門協(xié)作并引入各種監(jiān)督力量和手段，加強審計情況的深層次分析與研究，為縣委政府宏觀決策提供服務(wù)。
(二)加強政府投資建設(shè)項目審計
隨著我國國民經(jīng)濟的快速發(fā)展，國家財政對公共領(lǐng)域的固定資產(chǎn)投資規(guī)模日益擴大，政府投資建設(shè)項目的經(jīng)濟性、效率性和效益性成為全社會普遍關(guān)注的問題。政府投資建設(shè)項目的審計對規(guī)范建設(shè)資金使用，加強建設(shè)項目管理，促進整頓建設(shè)筑市場秩序，提高投資效益起到了積極作用。我們積極探索政府投資項目審計的新路子，不斷完善以國家審計機關(guān)為主，社會審計，內(nèi)部審計參與的工作格局，發(fā)揮國家審計的職能優(yōu)勢，社會審計的專業(yè)優(yōu)勢和內(nèi)部審計的知情
優(yōu)勢，加大審計力量，提高工作效率，重點審計工程招投標(biāo)程序、工程量不實和高估冒算工程造價等問題，有力地保障政府投資效益的化，限度的為國家和地方政府節(jié)約資金。全年要完成農(nóng)業(yè)綜合大樓、古郡博物館、縣醫(yī)院門診大樓等個投資審計項目。
(三)穩(wěn)步推進經(jīng)濟責(zé)任審計
經(jīng)濟責(zé)任審計工作對于加強干部監(jiān)督管理，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，促進黨風(fēng)廉政建設(shè)，保障經(jīng)濟社會健康發(fā)展，具有十分重要的作用。*年我局將堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，創(chuàng)新思路，改進方法，積極推進經(jīng)濟責(zé)任審計工作向更高層次、更高水平度發(fā)展。堅持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險”的原則，要把對經(jīng)濟決策權(quán)、政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟管理權(quán)、資金分配權(quán)的監(jiān)督，放在經(jīng)濟責(zé)任審計的突出位置。要通過對被審計責(zé)任人在任期內(nèi)單位的財政財務(wù)收支、固定資產(chǎn)增減、債權(quán)債務(wù)的增減以及重大經(jīng)濟活動的審計分析，重點分清被審計領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)有的主管責(zé)任和直接責(zé)任。努力推進經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果的利用，更加科學(xué)地評價領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任。不斷豐富和完善經(jīng)濟責(zé)任審計的形式，繼續(xù)開展任中和離任審計，探索開展任前審計，將三種審計形式有機結(jié)合。要通過穩(wěn)步推進經(jīng)濟責(zé)任審計，加強對權(quán)力的制約和監(jiān)督，促進領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律，更好地促進社會和諧發(fā)展。今年我們將根據(jù)縣任期經(jīng)濟責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)小組的計劃和縣委組織部門的委托對套海鎮(zhèn)、司法局、發(fā)改局、交通局等個單位的主要領(lǐng)導(dǎo)進行經(jīng)濟責(zé)任審計。
單位審計工作計劃 篇9
一、審計系統(tǒng)總體目標(biāo)
二、年度主要經(jīng)營及管理目標(biāo)
財務(wù)審計方面確�？冃Э己撕碗x任審計工作能夠及時完成，專項審計所涉及分、子公司覆蓋率不低于70%，并及時發(fā)現(xiàn)、揭露各類違紀(jì)、違規(guī)問題，對重大潛在風(fēng)險進行披露，同時發(fā)現(xiàn)控制和管理中的亮點。
三、年度主要工作任務(wù)
�。ㄒ唬┨崆盎I備，按時完成績效考核工作
績效考核財務(wù)指標(biāo)的審核工作時間節(jié)點，較以往年度提前一個多月，財務(wù)審計部為克服人員少、時間緊、任務(wù)重等困難，應(yīng)提前制定審核計劃，認(rèn)真總結(jié)以往年度審核經(jīng)驗，確保在規(guī)定時間內(nèi)保質(zhì)保量完成。
�。ǘ├^續(xù)以“項目”為基本審計主體，著力完成在開發(fā)、營銷、項目管理等兩至三個業(yè)務(wù)板塊的專項審計工作，通過對比不同公司在相同業(yè)務(wù)板塊的效果和效率，“去粗取精”，優(yōu)化制度流程，提升管理效率。
財務(wù)審計部門通過前期開展地銷售收入專項、項目預(yù)算專項、財務(wù)基礎(chǔ)專項等審計項目，已經(jīng)表明圍繞“項目”開展審計工作，能夠深入解析項目整個開發(fā)流程中的各個環(huán)節(jié)，對過程中風(fēng)險及時揭示，同時審計發(fā)現(xiàn)更直觀、更有說服力，后期審計成果推介更具有可行性。因此，財務(wù)審計部預(yù)計圍繞“項目管理”中的開發(fā)、營銷、項目管理等兩至三個業(yè)務(wù)板塊下大力度開展專項審計工作，專項審計覆蓋分、子范圍達到70%以上，對重點公司重點問題進行重點審計和跟蹤。
（三）在房地產(chǎn)公司常規(guī)及離任審計過程中，針對公司酒店產(chǎn)業(yè)公司的興起，深入對一個產(chǎn)業(yè)板塊的風(fēng)險事件進行系統(tǒng)性的梳理，如酒店業(yè)務(wù)，針對以酒店財務(wù)為核心的采購管理、庫房管理、收入運營管理等不同板塊的重點風(fēng)險予以識別，進一步貫徹以風(fēng)險防范為導(dǎo)向的工作思路。
財務(wù)審計部通過對房地產(chǎn)分、子公司財務(wù)部風(fēng)險事件的梳理，取得較好效果，一方面使審計人員更加了解實際業(yè)務(wù)，另一方面幫助分、子公司增強主動風(fēng)險管理的意識。，財務(wù)審計部將借鑒財務(wù)風(fēng)險地圖的經(jīng)驗，在上述專項審計后進一步開展風(fēng)險系統(tǒng)性梳理工作。
其次，限于人員緊張，財務(wù)審計部自成立后僅對酒店進行過兩次財務(wù)離任審計，且酒店財務(wù)對比于房地產(chǎn)財務(wù)所涉及的管轄內(nèi)容更加復(fù)雜，目前財務(wù)審計部尚未形成對酒店業(yè)務(wù)的深入了解，不能對酒店財務(wù)風(fēng)險系統(tǒng)性認(rèn)知。，財務(wù)審計部計劃聯(lián)合酒店管理公司財務(wù)部對幾家酒店開展財務(wù)基礎(chǔ)專項檢查，梳理出采購管理、庫房管理、收入運營管理等以財務(wù)為核心的幾大業(yè)務(wù)板塊的風(fēng)險事件，并完成風(fēng)險識別、評估及應(yīng)對。
四、年度主要工作保障措施
�。ㄒ唬┰鰪妼徲媹F隊的凝聚力與執(zhí)行力，構(gòu)建“學(xué)習(xí)型”團隊，促進個人及團隊的共同成長，不斷總結(jié)、分享、沉淀審計經(jīng)驗，著眼于部門的長期發(fā)展
首先，繼續(xù)加強組織團隊成員開懇談會，在會議上創(chuàng)造出濃厚的氛圍，使團隊成員暢所欲言，并給團隊成員創(chuàng)造發(fā)表自己觀點和看法的機會，為工作開拓思路；其次，分期分批組織參加各種業(yè)務(wù)與技能培訓(xùn)，通過提高個人技能來實現(xiàn)團隊整體素質(zhì)的提高；第三，建立有效的激勵機制，形成內(nèi)部競爭機制，營造“比、學(xué)、趕、超”的工作氛圍。
�。ǘ⿲⒂媱澓蜏�(zhǔn)備工作提前，提高審計工作效率
在績效考核工作中，通過初審進行實地指導(dǎo)，提前搜集有疑義、錯誤率較高的指標(biāo)，提高考核工作效率。
�。ㄈ淞徲嬓吕砟�，積極探索以風(fēng)險為導(dǎo)向，以控制為主線的的審計模式
公司“四五”規(guī)劃在發(fā)展的同時，也開始高度關(guān)注內(nèi)部管理的規(guī)范和對各類風(fēng)險的有效防范。財務(wù)審計部作為公司的監(jiān)督、約束部門，是公司防范風(fēng)險的重要職能部門，財務(wù)審計部將努力探索內(nèi)部控制體系，挖掘公司經(jīng)營管理中各環(huán)節(jié)風(fēng)險漏洞，重點對稅務(wù)風(fēng)險、項目管理風(fēng)險、資金安全、除地產(chǎn)公司外的其他產(chǎn)業(yè)公司管理風(fēng)險等方面開展審計工作。同時建立風(fēng)險責(zé)任制度，明確審計組織內(nèi)部各個層次，各個崗位人員的職責(zé)和權(quán)限，通過過程中有指導(dǎo)、有監(jiān)督，結(jié)束有審核來防范和控制審計風(fēng)險。
�。ㄋ模�(zhǔn)確定位，突出重點，提高財務(wù)審計監(jiān)督和服務(wù)水平
是“四五”規(guī)劃第三年，也是地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展不確定一年，財務(wù)審計部將緊緊圍繞“管理+效益”的審計目標(biāo)，把審計監(jiān)督出發(fā)點和歸宿放在促進公司內(nèi)部管理，強化內(nèi)部控制，提高公司效益，即重監(jiān)督也重服務(wù)、重合規(guī)更重效益的原則，財務(wù)審計將重點關(guān)注財務(wù)報表的核算是否真實、準(zhǔn)確；重大潛盈、潛虧；重大風(fēng)險的存在等。
單位審計工作計劃 篇10
一、工程項目存在的主要問題
工程審計項目案例反映，當(dāng)前存在的主要問題是：超概算批復(fù)，變更洽商未履行流程；招投標(biāo)工作不規(guī)范，沒有施工圖就進行施工單位招標(biāo)，虛假編制工程量清單，控制價不設(shè)下限導(dǎo)致惡意低價中標(biāo)；合同審核把關(guān)不嚴(yán)，非法轉(zhuǎn)包；主材和設(shè)備進場把關(guān)不嚴(yán)，造成工程材料浪費，質(zhì)量和安全存在隱患；不按工程項目規(guī)律辦事，施工現(xiàn)場管理混亂，綜合管理與協(xié)調(diào)能力低下導(dǎo)致造價失控等。以上建設(shè)項目存在的問題，值得我們借鑒和引起高度重視。
二、全過程跟蹤審計的原則
工程項目建設(shè)是一個由多方參與的綜合性活動，需要各項目參與者相互配合協(xié)調(diào)，使各項工作形成合力，確保項目建設(shè)順利進行。所以，工程項目所有參建單位都是審計對象。開展跟蹤審計必須合理定位，以實現(xiàn)“質(zhì)量、造價、進度、安全”四大目標(biāo)。開展全過程跟蹤審計應(yīng)遵循下列原則：一是服從項目總體建設(shè)目標(biāo)。工程項目建設(shè)目標(biāo)包括進度、功能（質(zhì)量）和投資，跟蹤審計時必須明確具體要求，圍繞工程項目建設(shè)目標(biāo)開展工作，并加強對各建設(shè)目標(biāo)分析與評價，做好各建設(shè)目標(biāo)的平衡與優(yōu)化。二是以投資控制為中心。建設(shè)項目審計的主要目標(biāo)是控制投資，跟蹤審計時應(yīng)緊緊圍繞這個中心開展，監(jiān)督建設(shè)資金的運用、投資的控制等，并應(yīng)用價值工程理論，對設(shè)計方案和施工方案進行優(yōu)化，提出合理化建議，以最大限度地提高投資效益。
三、全過程跟蹤審計的主要內(nèi)容
全過程跟蹤審計，是以流程為基礎(chǔ)、以風(fēng)險為導(dǎo)向、以控制為中心、以效益為目標(biāo)的全面管理審計。審計主要內(nèi)容為：招標(biāo)文件的審核、控制價及造價預(yù)算的審核、清標(biāo)、合同簽訂及執(zhí)行的審核、法律法規(guī)遵循性審計、所有參建方資質(zhì)的審核、對監(jiān)理單位的再監(jiān)督、工程項目質(zhì)量審計、主材和設(shè)備價格的咨詢及審核、變更洽商的審核、進度款的審核、項目竣工結(jié)算與資金管理及防患資金風(fēng)險評審等。
�。ㄒ唬┙ㄔO(shè)項目開工前階段跟蹤審計
建設(shè)項目前期跟蹤審計主要是對實施程序的合規(guī)性進行審計：建設(shè)項目法人制是否建立；項目建議書、可行性研究報告、環(huán)境影響評估報告、概算批復(fù)、建設(shè)用地批準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)劃及施工許可、環(huán)保及消防批準(zhǔn)、項目設(shè)計及設(shè)計圖審核等文件是否齊全并經(jīng)有關(guān)部門審查批準(zhǔn)；項目是否列入年度建設(shè)計劃，資金來源是否到位，建設(shè)資金是否�？顚簦芊駶M足項目建設(shè)當(dāng)年應(yīng)完成工作量的.需要；預(yù)算或標(biāo)底編制是否符合定額規(guī)定，工程計價依據(jù)和原則是否合規(guī)、合法、準(zhǔn)確；建設(shè)項目的勘察、設(shè)計、監(jiān)理、施工、大宗設(shè)備材料等是否按規(guī)定程序進行招投標(biāo)，其結(jié)果是否合法、公正；中標(biāo)單位資質(zhì)是否符合要求，是否簽訂合同，合同條款是否合規(guī)、公允，是否與招標(biāo)文件和投標(biāo)承諾書一致；職能管理單位內(nèi)控制度是否建立健全，是否建立拔款會簽制度、工程變更會簽制度、無價材料會簽制度以及會簽的各級權(quán)限設(shè)置等，在項目實施時是否得到嚴(yán)格有效執(zhí)行。
�。ǘ┙ㄔO(shè)項目施工階段跟蹤審計
建設(shè)項目施工期間跟蹤審計主要是對概（預(yù)）算執(zhí)行及調(diào)整的真實性、合法（規(guī)）性進行審計：有無超概算批復(fù)投資、擠占或者虛列工程成本等問題；項目是否存在邊設(shè)計邊施工，或因投標(biāo)原因而提出不合理設(shè)計變更，此種現(xiàn)象在景觀綠化工程和裝修安裝工程中較容易發(fā)生，因?qū)嵭泄こ塘壳鍐螆髢r后，投標(biāo)單位會存在不平衡報價，中標(biāo)后往往以各種理由使投標(biāo)報價中低報價的內(nèi)容通過設(shè)計變更變換；職能管理單位是否建立健全各項內(nèi)控制度并嚴(yán)格執(zhí)行，如工程簽證與驗收制度、設(shè)備材料采購與價格控制制度、費用支出報銷制度等；對設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、無價村料定價等進行審計，審查工程設(shè)計變更、施工現(xiàn)場簽證手續(xù)是否合理、合規(guī)、及時、完整、真實；檢查建設(shè)資金是否�？顚Ｓ�，根據(jù)招標(biāo)文件及合同，結(jié)合現(xiàn)場施工進度，核實由施工單位上報經(jīng)監(jiān)理審核的月進度款支付計量報表，防止出現(xiàn)超進度付款現(xiàn)象；參加例會和涉及投資變更的各項會議，發(fā)表獨立性意見，保證項目建設(shè)規(guī)范運行、建設(shè)資金合理使用；加強設(shè)備、材料價格控制，對已購設(shè)備、材料因故不能使用的，要分析原因、分清責(zé)任，督促盡快處理避免造成更大損失；及時督促施工等單位做好工程造價與驗收資料，做到項目完工資料能及時完整上報，以便順利通過竣工驗收。
�。ㄈ┙ㄔO(shè)項目竣工驗收后結(jié)算審計
工程竣工結(jié)算審計主要是對工程量和定額計價等進行造價控制審計：檢查工程量計算是否準(zhǔn)確，套用定額是否合理，設(shè)計變更、工程簽證和隱蔽驗收記錄等事項是否真實，材料價差是否合理，工程取費是否合規(guī)，招標(biāo)文件中約定的人員、機械、質(zhì)量、工期等是否履約；竣工圖紙及相關(guān)資料是否完整，竣工資料是否真實，竣工結(jié)算是否超概算金額等。
四、全過程跟蹤審計應(yīng)注意的問題
1、跟蹤審計一定要定位準(zhǔn)確。務(wù)必保持審計的客觀性、獨立性、公正性，處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系，構(gòu)建和諧審計。在開展跟蹤審計過程中要防止兩種傾向：一是既做裁判員又當(dāng)運動員，應(yīng)明確各自的工作職責(zé)，職能管理單位是工程項目實施的組織方，承擔(dān)第一責(zé)任，跟蹤審計應(yīng)做到各司其職，避免越位引發(fā)的審計風(fēng)險；二是只關(guān)注工程造價，不能動態(tài)地監(jiān)督各階段的全過程運作，也就不能為工程建設(shè)提供合理、有效的審計建議。
2、確保跟蹤審計工作高效地開展。首先，應(yīng)強化審計人員的責(zé)任心和敬業(yè)精神，樹立工作責(zé)任感和職業(yè)道德；其次，審計人員應(yīng)充分了解建設(shè)工程全過程造價管理理論，跳出傳統(tǒng)審計思維模式，改進工作方法，保證跟蹤審計有效實施；再者，應(yīng)提高審計人員的專業(yè)水平，注重審計人員綜合能力的培養(yǎng)，提高全過程跟蹤審計工作質(zhì)量。
3、設(shè)置審計查證作業(yè)關(guān)鍵控制點。開展跟蹤審計時，應(yīng)當(dāng)以建設(shè)工程造價控制為主線，對建設(shè)工程全過程實時跟蹤。為保證跟蹤審計質(zhì)量，應(yīng)對工程投資有較大影響的環(huán)節(jié)予以重點關(guān)注，在設(shè)計、招投標(biāo)、簽訂合同、設(shè)備材料采購、工程施工、變更簽證、竣工驗收、竣工結(jié)算環(huán)節(jié)設(shè)置審計關(guān)鍵控制點，制訂各環(huán)節(jié)跟蹤審計細(xì)則，確保建設(shè)項目投資得到有效控制。
總之，開展全過程跟蹤審計需要在實踐中不斷加以完善，建設(shè)項目跟蹤審計作為現(xiàn)代審計的一種方式，已在建設(shè)項目審計中運用并取得了明顯的管理效應(yīng)與經(jīng)濟成果。只要我們在審計過程中與施工、監(jiān)理、建設(shè)管理等工作密切配合，按照全方位、全過程的審計要求，做到關(guān)口前移、全程監(jiān)控，在全過程審計中找準(zhǔn)工程建設(shè)中的薄弱環(huán)節(jié)，以內(nèi)部控制審計為重點，科學(xué)合理地選擇審計跟蹤點，準(zhǔn)確掌握審計參與程度，把握內(nèi)部審計相對獨立性的原則，建立一套科學(xué)合理的審計程序和審計質(zhì)量保證體系，跟蹤審計就會逐步完善并步入程序化、規(guī)范化、制度化的軌道。
單位審計工作計劃 篇11
一、集團公司內(nèi)部審計工作總體思路：
1、今后5年公司審計工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重。
2、20xx年審計工作重點是：以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質(zhì)量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實施審計監(jiān)督同時，提高審計服務(wù)職能。
二、20xx年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下：
1、完善審計內(nèi)控制度,促進集團內(nèi)控管理健全與完善
�、� 首先完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《集團公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度。
�、� 內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。
�、� 通過預(yù)算審計促進預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預(yù)算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關(guān)費用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。
2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計。
內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。
在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。
�、� 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：
通過對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。
通過對20xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益。 ⑵ 結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行
①收入合同審計
集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進行審計。
�、谠诟黜棾杀举M用支出進行跟蹤審計
集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核，并在ERP中實行預(yù)算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性。
③工程項目的竣工結(jié)算審計
近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。
1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的。
2、與集團公司各職能部門，尤 其是財務(wù)部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報，避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。
四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓(xùn)，進一步提高審計工作質(zhì)量。
1、20xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目目標(biāo)未能全部落實，20xx年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計人員，充實審計隊伍力量。
2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、
事中、事后參與經(jīng)營管理作用。[ 內(nèi) 容 結(jié) 束 ]
單位審計工作計劃 篇12
20xx年已經(jīng)離去，20xx年已經(jīng)到來了，為了財政審計處的的工作更好地開展，現(xiàn)將20xx財政審計處的工作計劃如下：
1，做好財務(wù)內(nèi)審的掃尾的工作。撰寫審計報告，審計結(jié)果反饋各縣(市)局，并提出整改措施，抓緊落實。
2，做好迎接省局財務(wù)內(nèi)審前的各項的工作。及時總結(jié)我局的內(nèi)審的工作，結(jié)合整改情況寫出自查總結(jié)，編制有關(guān)報表，迎接省局內(nèi)審。
3，加強預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，注重預(yù)算執(zhí)行情況分析，繼續(xù)樹立過緊日子的思想。
4，進一步加強經(jīng)費的管理監(jiān)督，繼續(xù)做好縣(市)局憑證日常審核的工作，及時糾正發(fā)現(xiàn)問題。
5，認(rèn)真貫徹落實省局會議精神，扎扎實實地把財務(wù)管理各項的工作落實到實處。
6，在完善財務(wù)管理制度基礎(chǔ)上，進一步抓好崗責(zé)體系建設(shè)。
7，做好二季度，三季度經(jīng)費收支的分析的工作。
8，想辦法出注意，提出增收節(jié)支措施。
9，按照市局統(tǒng)一部署，繼續(xù)做好機關(guān)效能建設(shè)的組織實施階段的工作，不斷提高處內(nèi)每位干部的行政能力和的工作效率，不斷提高的工作質(zhì)量和服務(wù)水平，圓滿全年完成任務(wù)。
10，做好年終結(jié)賬的準(zhǔn)備的工作，所有經(jīng)費收入，支出按所屬年度入賬，調(diào)整各項經(jīng)費的余額。
11，局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他的工作。
單位審計工作計劃 篇13
20xx年是學(xué)�！笆濉币�(guī)劃的第二年，審計工作要在校黨委、行政和上級主管部門的`領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞學(xué)校中心工作和主要任務(wù)，求真務(wù)實，開拓創(chuàng)新，切實履行審計監(jiān)督和服務(wù)職能，為促進依法治校，維護校內(nèi)經(jīng)濟秩序，推進黨風(fēng)廉政建設(shè)，保障學(xué)校事業(yè)又好又快發(fā)展積極工作。
一、積極推動審計工作轉(zhuǎn)型
主動適應(yīng)新形勢，轉(zhuǎn)變審計觀念，增強服務(wù)意識，提高審計工作水平。逐步推行部分審計項目網(wǎng)上公告制度，使審計工作由封閉型走向開放型，實現(xiàn)陽光審計。
二、認(rèn)真開展建設(shè)工程竣工決算審計
嚴(yán)格執(zhí)行基建（修繕）工程竣工決算報審制度。精選資質(zhì)高、信譽好的社會審計機構(gòu)，認(rèn)真做好西區(qū)實驗樓、田徑運動場、體育館等基建工程委托審計工作；加大修繕工程自審力度。在實施審計過程中，維護學(xué)校合法權(quán)益，節(jié)約建設(shè)資金。
三、切實抓好經(jīng)濟實體財務(wù)收支審計
按照學(xué)校統(tǒng)一安排，積極組織審計力量，做好后勤服務(wù)總公司XX年度和教學(xué)基地管理中心XX年度財務(wù)收支審計，提出完善內(nèi)部控制制度、提高效益等方面的審計意見和建議。根據(jù)動物科學(xué)學(xué)院的委托，切實做好獸醫(yī)院年度財務(wù)收支審計工作，形成較高質(zhì)量的審計報告，促進獸醫(yī)院規(guī)范管理。
四、穩(wěn)步推進科研經(jīng)費審計試點
在調(diào)研的基礎(chǔ)上，出臺《安徽科技學(xué)院科研經(jīng)費審計辦法（試行）》。結(jié)合我校實際，會同科研處、財務(wù)處有計劃、有重點地開展科研經(jīng)費項目審計試點，逐步積累經(jīng)驗，擴大審計范圍，不斷提高科研經(jīng)費管理水平和使用效益。
五、主動參與有關(guān)經(jīng)濟管理活動
參與基建工程和物資采購招投標(biāo)、簽證、驗收等工作，將審計關(guān)口前移，注重事前、事中監(jiān)督，發(fā)揮審計在重大建設(shè)項目和大額經(jīng)費使用全過程的監(jiān)督作用，促進經(jīng)濟活動的正常開展。
六、不斷加強自身建設(shè)
認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹審計法律法規(guī)和規(guī)章制度，結(jié)合實際，加強專項審計調(diào)查和理論研究，全面提升審計隊伍的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能和職業(yè)道德。注重加強審計機關(guān)作風(fēng)建設(shè)，努力形成客觀公正、文明規(guī)范、清正廉潔的工作作風(fēng)。
單位審計工作計劃 篇14
20xx年審計工作指導(dǎo)思想是：認(rèn)真貫徹落實全國、省和市審計工作會議精神，緊緊圍繞全市中心工作和省審計廳、市審計局審計計劃安排，突出重點部門、重點資金和重點領(lǐng)域?qū)徲嫳O(jiān)督，強化審計質(zhì)量、審計隊伍、工作創(chuàng)新和信息化建設(shè)，不斷提高依法審計能力和質(zhì)量，更好地服務(wù)全市經(jīng)濟社會發(fā)展大局。
一、穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險政策措施落實情況跟蹤審計
根據(jù)上級審計機關(guān)統(tǒng)一安排，對穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險政策措施落實情況進行跟蹤審計，重點檢查項目落地、資金保障、簡政放權(quán)、政策落實、風(fēng)險防范五個方面。關(guān)注創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新效果、效益量化分析、促進轉(zhuǎn)型升級與推進經(jīng)濟增長，關(guān)注新型城鎮(zhèn)化建設(shè)、節(jié)能環(huán)保等重點領(lǐng)域政策措施的貫徹情況和效果，揭示和查處不作為、慢作為、假作為、亂作為等問題。同時，關(guān)注行政審批、簡政放權(quán)、放管結(jié)合等改革推進情況，促進建立良好環(huán)境。20xx年安排的所有審計項目都要將穩(wěn)增長等政策措施落實情況作為重點審計內(nèi)容。時間安排：20xx年1至12月進行。
二、財政審計
包括市本級20xx年度財政預(yù)算執(zhí)行情況審計，市地稅局20xx年度稅收征管及經(jīng)費收支情況審計，上團城鄉(xiāng)、磁山鎮(zhèn)、伯延鎮(zhèn)、冶陶鎮(zhèn)財政決算審計。通過財政預(yù)算執(zhí)行審計，掌握市本級預(yù)算執(zhí)行總體情況，揭示預(yù)算管理中存在的不足和問題，促進各項財政政策的有效落實，加強財政管理、規(guī)范資金分配行為、提高財政資金使用效益。對地稅部門的審計，關(guān)注稅收信息情況，稅收減、免、緩、欠政策執(zhí)行情況，重點企業(yè)稅款繳納情況，促進依法治稅、應(yīng)收盡收。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計，主要檢查各項收支是否真實、合法、有效；各種資產(chǎn)管理是否安全、完整；是否嚴(yán)格按規(guī)定用途使用上級專款等。時間安排：地方稅收審計20xx年5月底前結(jié)束，財政預(yù)算執(zhí)行情況審計20xx年7月底前結(jié)束，鄉(xiāng)鎮(zhèn)決算審計20xx年11月底前結(jié)束。
三、投資審計
計劃對12項建設(shè)工程開展竣工決算審計。包括：20xx—20xx年度窗口綠化工程；城北云寧供熱工程；安泰安居工程；公安局業(yè)務(wù)技術(shù)用房工程；20xx年度城區(qū)市政維修；中醫(yī)院改建工程；20xx年西環(huán)路、中興路、體育路、光明街、西苑大街熱力改造工程及20xx年度熱力零星維修工程結(jié)算；衛(wèi)生局活水、陽邑、管陶等八個衛(wèi)生院改造工程；民政局養(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)及烈士紀(jì)念設(shè)施修繕工程；教育系統(tǒng)建設(shè)工程；水利系統(tǒng)建設(shè)工程；市婦幼保健站整體遷院改造工程（跟蹤審計）。重點查處違反項目建設(shè)程序、高估冒算、擠占挪用建設(shè)資金、損失浪費等問題，促進工程項目規(guī)范管理，保障建設(shè)資金合理、合法、有效使用。時間安排：20xx年11月底前結(jié)束。
四、經(jīng)濟責(zé)任審計
根據(jù)市干部審計監(jiān)督工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究決定，計劃對市職教中心、冶金礦山公司、市直工委、司法局、編辦、冶金局、安監(jiān)局、市供銷社、西寺莊鄉(xiāng)、管陶鄉(xiāng)、徘徊鎮(zhèn)等11個單位原主要領(lǐng)導(dǎo)開展離任審計。重點審計財政、財務(wù)收支狀況的真實性和重大經(jīng)濟決策與經(jīng)濟事項的程序及效果、國有資產(chǎn)安全狀況、重點資金的使用、內(nèi)部控制的健全性和有效性等情況，力求全面客觀準(zhǔn)確評價、鑒證領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任情況。時間安排：20xx年11月底前結(jié)束。
五、行政事業(yè)審計
計劃對市人社局、交運局、中醫(yī)院、人防辦、信訪局、工業(yè)園區(qū)、質(zhì)監(jiān)局、住建局、旅游局、科技局、環(huán)保局、黨校、文廣新體局、第五中學(xué)等14個單位財務(wù)收支情況進行審計。以規(guī)范財務(wù)管理、降低行政成本為目標(biāo)，重點檢查收支的真實性、合規(guī)性，促進提高財政財務(wù)管理水平。時間安排：20xx年11月底前結(jié)束。
六、民營企業(yè)專項資金審計調(diào)查
組織對民營企業(yè)20xx年度能源節(jié)約利用資金等專項資金的管理使用情況開展審計調(diào)查。重點關(guān)注財政專項資金撥付程序和手續(xù)是否完完備、規(guī)范，企業(yè)是否按照規(guī)定用途管理使用，專項資金是否發(fā)揮應(yīng)有的效益等。通過審計調(diào)查，掌握民營企業(yè)專項資金管理和使用的真實情況，促進相關(guān)部門完善和規(guī)范專項資金審批撥付程序，促進相關(guān)企業(yè)改進管理，提高資金使用效益。時間安排：20xx年11月底前結(jié)束。
七、上級審計機關(guān)統(tǒng)一組織項目
根據(jù)審計署、省審計廳和市審計局安排部署，組織參加上級審計機關(guān)統(tǒng)一組織的保障性安居工程跟蹤審計、基本醫(yī)療保險基金和醫(yī)療救助資金審計、水污染防治專項資金審計、大氣污染防治資金審計。時間安排：保障性安居工程跟蹤審計6月至7月進行，基本醫(yī)療保險基金和醫(yī)療救助資金審計8月至10月進行，水污染防治專項資金審計7月至10月進行，大氣污染防治資金審計6月至11月進行。
單位審計工作計劃 篇15
一、 指導(dǎo)思想
20xx年內(nèi)部審計工作將緊密圍繞集團公司發(fā)展目標(biāo)，樹立科學(xué)的審計理念，堅持“圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針，即圍繞增強集團公司經(jīng)濟效益這個中心，重點對集團公司的熱點和難點問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進行專項審計，同時還要及時對重大經(jīng)濟事項進行專項審計調(diào)查，求真務(wù)實即是審計工作要合理地分析評價事項，辯證地做出評價結(jié)論。努力構(gòu)建與集團公司發(fā)展態(tài)勢相適應(yīng)的審計監(jiān)督模式和審計服務(wù)體系，著力提升審計服務(wù)質(zhì)量，切實履行審計監(jiān)督職能，為集團公司的發(fā)展提供保障。
二、 工作目標(biāo)
緊緊圍繞著20xx年經(jīng)濟工作目標(biāo)，依據(jù)各項法律、法規(guī)、制度，認(rèn)真履行公司賦予監(jiān)察審計部門的各項職責(zé)，全面的監(jiān)督財務(wù)收支的真實、合法、效益性，突出重點領(lǐng)域、項目、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計力度的同時，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監(jiān)督促過程，從治理機制和完善制度的層面揭示問題，提出建議，改善公司經(jīng)營，提高可持續(xù)發(fā)展的能力。
(一) 進一步建立健全內(nèi)部審計制度，建立并完善《內(nèi)部審計工作手冊》。
加強審計制度的建設(shè)，通過審計制度的建立和完善，明確預(yù)防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制，實現(xiàn)內(nèi)部審計工作的科學(xué)化、制度化和規(guī)范化。
(二) 加強審計人員培訓(xùn)，進一步提升審計工作質(zhì)量，力爭審計報告優(yōu)秀率(由上級評價90分以上為優(yōu)秀)達30%以上。
加強審計隊伍綜合素質(zhì)能力建設(shè)，滿足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度、提高內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量。
(三) 參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行一次全面、系統(tǒng)的評價。
審計評估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時性，對內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營風(fēng)險、控制活動等進行評估和測試。
(20xx年5月22日，財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委(以下簡稱五部委)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財會[20xx]7號，以下簡稱《基本規(guī)范》)。
20xx年4月15日，五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》(財會[20xx]1l號，以下簡稱《配套指引》)，自20xx年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行，自20xx年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此基礎(chǔ)上，
擇機在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。
中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設(shè)與實施，一是加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的需要。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求，對原有制度進行修改、完善和提升;構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。)
(四) 以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，開展對所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟責(zé)任和經(jīng)濟效益審計一次。
財務(wù)收支審計是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財經(jīng)紀(jì)律的有效措施，是開展各項審計業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。定期對所屬公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實性、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行的監(jiān)督和評價，是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督約束機制，促進各級領(lǐng)導(dǎo)干部的增強大局意識、責(zé)任意識、績效意識的重要手段。
(五) 建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，審計意見落實率達90%以上。
建立審計結(jié)果落實反饋制度。對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位， 及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使公司存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的。
三、 工作措施(計劃)
(一) 制訂并完善《內(nèi)部審計工作手冊》，計劃于20xx年6月完成。
(二) 計劃安排對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行二次(每個人一次)脫產(chǎn)審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)(為期一周)，計劃于20xx年6—8月完成。繼續(xù)組織參加國際內(nèi)審師資格考試，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。
(三) 深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行一次全面、系統(tǒng)的評價。計劃于20xx年11月完成。
(四) 結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對所屬公司(事業(yè)部)20xx年上半年的經(jīng)濟責(zé)任和經(jīng)濟效益情況進行 審計(必要時延伸至以前年度)。計劃于20xx年10月完成。
(五) 建立審計結(jié)果落實反饋制度，計劃于20xx年2月完成。同時，加強對審計意見落實情況的跟蹤。
(六) 結(jié)合效能監(jiān)察，重點開展活動項目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟合同事前審計工作，充分發(fā)揮事前審計的預(yù)防作用。
(七) 開展重要領(lǐng)域、重點活動項目的專項審計。
(八) 開展各項常規(guī)規(guī)性審計工作。主要審計內(nèi)容包括：財務(wù)收支、經(jīng)濟往來的真實性、合法性;各經(jīng)營單位的經(jīng)濟效益審計;經(jīng)營管理人員經(jīng)濟責(zé)任審計;檢查國家財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況;對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項審計調(diào)查等。
(九) 對物資采購管理進行審
計，特別是對印刷采購、投遞費采購管理、辦公用品、設(shè)備、項目活動物資等采購管理活動進行審計監(jiān)察。
四、 重要事項
(一) 制訂并完善《內(nèi)部審計工作手冊》
(二) 深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行一次全面、系統(tǒng)的評價。
(三) 結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對所屬公司(事業(yè)部)20xx年上半年的經(jīng)濟責(zé)任和經(jīng)濟效 益情況進行審計。
五、 主要資源
201x審計室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變，通過提高工作效率和工作質(zhì)量，來保證各項目標(biāo)任務(wù)的完成。
單位審計工作計劃 篇16
新年的鐘聲已經(jīng)敲響了。回顧一年的學(xué)習(xí)工作，我們在忙碌中也取得了很大的成績。為了在新的一年里更好的工作，特制訂以下的工作計劃：
一、總體工作思路
20__年審計工作的總體思路是：以科學(xué)發(fā)展觀為指引，認(rèn)真貫徹落實省、市審計工作會議和區(qū)委全委擴大精神，著力推動審計工作創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)，狠抓審計質(zhì)量建設(shè)和隊伍建設(shè)，為現(xiàn)代化國際城市新中心建設(shè)作出新貢獻。
二、工作目標(biāo)任務(wù)
一審計項目安排：
20_年暫計劃安排審計項目47項部分經(jīng)濟責(zé)任審計項目待確定后再增加，其中：財政預(yù)算執(zhí)行情況審計1項、經(jīng)濟責(zé)任審計5項、部門預(yù)算執(zhí)行審計1項、固定資產(chǎn)投資審計35項其中決算審計11項、跟蹤審計24項、專項審計調(diào)查5項市局統(tǒng)一組織2項、自定項目3項。具體項目計劃見附表。
1.財政預(yù)算執(zhí)行情況審計
對20_年區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行審計，審計中重點以預(yù)算管理和資金分配為重點，以預(yù)算執(zhí)行效率、專項資金管理和非稅收入管理為主要內(nèi)容，關(guān)注國庫集中支付改革推進和配套制度建立情況，促進預(yù)算分配公開透明、科學(xué)規(guī)范，財政資金運行安全、合理有效。
2.經(jīng)濟責(zé)任審計
根據(jù)區(qū)委組織部委托,暫安排對5名區(qū)管領(lǐng)導(dǎo)干部進行經(jīng)濟責(zé)任審計部分經(jīng)濟責(zé)任審計項目待確定后再增加,審計中將守法守規(guī)守紀(jì)盡責(zé)放在更加突出位置，加強對專項資金使用的績效評估，力爭在推動案件查處和防腐倡廉上實現(xiàn)新突破。
二其他審計工作：
1.根據(jù)全區(qū)統(tǒng)一部署，組織開展河北村800畝城中村改造、清河路188畝、江心洲一、二期、鷺鳴苑危舊房改造、河西南部剩余地塊、南河風(fēng)光帶等6項拆遷資金跟蹤審核工作。
2.完成區(qū)委、區(qū)政府部署的其他臨時性審計任務(wù)，協(xié)助區(qū)紀(jì)委、監(jiān)察局和司法等部門做好查案、辦案工作。
3.加強審計調(diào)研和審計信息工作，建立審計調(diào)研和審計信息責(zé)任制，每個科室全年要完成不少于1篇高質(zhì)量的審計調(diào)研文章，每人每年要編報6篇審計信息。
4.完成檔案管理省級三星復(fù)查工作。
5.加強全區(qū)內(nèi)部審計的指導(dǎo)、管理和服務(wù)工作。
三、主要工作措施
一轉(zhuǎn)變觀念，著力推動審計科學(xué)轉(zhuǎn)型。
要始終圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作開展審計，用解放思想引領(lǐng)審計工作創(chuàng)新，促進審計科學(xué)轉(zhuǎn)型。注重加強審計服務(wù)。牢固樹立審計服務(wù)中心工作意識，增強審計工作的主動性、創(chuàng)造性，自覺將審計融入全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展大局，積極為領(lǐng)導(dǎo)提供有效的決策依據(jù)，當(dāng)好決策參謀。
二創(chuàng)先爭優(yōu)，著力打造精品審計項目。
要緊扣打造審計“精品”工作目標(biāo)，積極推動審計創(chuàng)先爭優(yōu)，全年力爭打造1至2項高質(zhì)量的審計項目。加強審計工作科學(xué)管理。繼續(xù)建立審計工作目標(biāo)管理責(zé)制，完善審計工作考核辦法，加強任務(wù)完成情況的考核考評。今年要推行局領(lǐng)導(dǎo)帶項目制度，重要審計項目必須有1名局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主審或助審。年內(nèi)要編報計算機審計案例5篇、計算機審計方法2篇，開展信息系統(tǒng)審計1項，選送1至2人參加審計署計算機中級培訓(xùn)，并力爭有案例、方法和計算機審計項目在審計署、省審計廳、市審計局評比中獲獎。
三夯實基礎(chǔ)，著力提高審計隊伍素質(zhì)。
要有計劃加強審計人員的政治思想教育和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，不斷提高其綜合素質(zhì)。一是抓緊思想政治建設(shè)。通過扎實的思想政治教育，使審計人員政治上堅定、思想上純潔，具備無私奉獻的思想品格，保持良好的職業(yè)道德，為圓滿完成審計任務(wù)打下堅實的思想基礎(chǔ)。二是抓實業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。要結(jié)合實際，深入貫徹落實各級關(guān)于改進工作作風(fēng)的有關(guān)規(guī)定，要在全局大興務(wù)實之風(fēng)，始終堅持求真務(wù)實、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、客觀公正的工作作風(fēng)，增強政治意識，大局意識和責(zé)任意識，進一步提高工作主動性、扎實性，以務(wù)實的作風(fēng)完成好各項工作任務(wù)。
單位審計工作計劃 篇17
一、基本情況
20xx年被評為縣“‘三八’紅旗手”，連年被縣交通局評為“先進工作者”。
二、發(fā)揚“四自”精神，崗位建功立業(yè)
為了認(rèn)真抓好“巾幗文明崗”創(chuàng)建工作，該科從提高全體女職工的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)入手，動員全體女職工發(fā)揚“自尊、自信、自立、自強”的精神，科室一把手具體負(fù)責(zé)“巾幗文明崗”創(chuàng)建規(guī)劃和日常工作的安排落實，創(chuàng)建工作取得了實實在在的效果。在局黨總支統(tǒng)一部署和上級業(yè)務(wù)部門的關(guān)心指導(dǎo)下，始終堅持把搞好服務(wù)與計劃統(tǒng)計、財務(wù)審計、管理相結(jié)合，不斷總結(jié)經(jīng)驗，進一步完善創(chuàng)建制度，鞏固創(chuàng)建成果。
一是制定具體的創(chuàng)建規(guī)劃。年初同科室人員簽訂了目標(biāo)管理責(zé)任書，分解任務(wù)，把創(chuàng)建“巾幗文明崗”納入年度目標(biāo)考核，作為加強系統(tǒng)精神文明建設(shè)的載體。使全體女工人人肩上有指標(biāo)。建立健全了“科長、副科長職責(zé)”、“會計員職責(zé)”、“出納員職責(zé)”、“審計工作職責(zé)”等崗位責(zé)任制度，統(tǒng)一了上墻圖板，把每項工作落實到崗、到人，使創(chuàng)建工作有章可循。為抓好全面管理，每年都與全局各科室單位簽訂目標(biāo)責(zé)任書，進一步明確服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、任務(wù)目標(biāo)，加強督促檢查，狠抓工作落實，取得了良好的社會效益和經(jīng)濟效益，保障了公路工作的順利進行。
二是加強教育學(xué)習(xí)，樹立新時期財會女工新形象。計財審工作面對的是全局各科室，自身形象的好壞，直接影響著整個大局。女職工們堅持把每周六下午作為學(xué)習(xí)日，常年堅持開展“三義”、“三德”、“四有”、“四自”教育、“學(xué)政治理論義務(wù)知識競賽”、“做人與做事”、爭做“職工的貼心人”、“爭做崗位明星”等為主題的學(xué)習(xí)與討論，人人堅持撰寫讀書筆記，取得了形式與效果的完美結(jié)合。LOcalhOsT定期開展談心活動，及時了解和解決科室女職工家庭生活方面的實際困難，形成了一個溫暖的大家庭，激發(fā)了女職工的愛崗敬業(yè)、崗位建功的自覺性，展現(xiàn)了新一代財會女職工的巾幗風(fēng)采。
三是加強培訓(xùn)，提高服務(wù)技能。建立了規(guī)范、科學(xué)的檢查、考核、監(jiān)督體系，認(rèn)真堅持新時期計統(tǒng)財審工作方針，規(guī)范管理、搞好服務(wù)、團結(jié)拼搏、爭創(chuàng)一流。采取多種形式加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，針對新時期財會工作要求，她們進行了以自學(xué)為主要形式的微機培訓(xùn)，苦練基本功，鞏固學(xué)習(xí)成果，全面提高女職工政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能。目前，科室女工都能熟練操作微機，全部達到大專以上文憑和通過自學(xué)考試取得會計師資格，為全面做好計劃財務(wù)審計工作奠定了良好的基礎(chǔ)。
四是遵紀(jì)守法，樹立形象。為了培養(yǎng)女職工良好的工作作風(fēng)，她們自覺將自己的一切工作行為都置于公路職工的監(jiān)督之下，嚴(yán)格要求自己，虛心接受干部職工建議和批評，對職工反映強烈的焦點、熱點問題，不回避，認(rèn)真開展自查自糾，及時了解情況，發(fā)現(xiàn)問題，解剖自己，規(guī)范工作程序和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。她們從小事入手，從點滴入手，認(rèn)真養(yǎng)成日常文明行為。女職工們常年堅持著裝儀表、待人接物、文明用語、衛(wèi)生習(xí)慣等日常行為的養(yǎng)成，并以此作為創(chuàng)建巾幗文明崗、樹立文明服務(wù)形象的基礎(chǔ)。
五是堅持原則，公道辦事。在搞好服務(wù)的同時，她們努力塑造嚴(yán)格制度，公正廉潔、文明服務(wù)、優(yōu)質(zhì)高效的公路財會新形象。工作中她們不讓須眉，堅持財務(wù)監(jiān)督、審計制度，針對公路工作特點，不斷加大監(jiān)督力度，在認(rèn)真做好公路建設(shè)、養(yǎng)護管理、規(guī)費征收、基建維修、車輛管理等全面監(jiān)督審計的同時，創(chuàng)新審計監(jiān)督方式，開展了向技術(shù)員、材料員、保管員、施工員等“小人物”方向的延伸，預(yù)防在前抓源頭，事中控制保平安，事后審計確保各項工作任務(wù)的順利圓滿完成，促進了我縣公路事業(yè)的健康、快速發(fā)展。
六是團結(jié)協(xié)作，舍小家顧大家，圓滿完成各項工作任務(wù)。計劃財務(wù)審計工作單調(diào)枯燥，要求極高、容不得半點馬虎和疏漏。在這個科室里，女職工占83.3%，她們都全身心地?fù)湓谑聵I(yè)上，為了自己的本職工作，她們舍小家、顧大家，常年放棄星期天、節(jié)假日，奔波在工程建設(shè)和公路養(yǎng)護第一線，指導(dǎo)財務(wù)管理工作，審計工程養(yǎng)護項目，負(fù)責(zé)交通量情況調(diào)查，起早摸黑的深入基層調(diào)查了解，準(zhǔn)確統(tǒng)計各類上報數(shù)據(jù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)。干事業(yè)難，女人干事業(yè)更難，她們要付出比男人一倍，甚至幾倍的努力和犧牲。既然她們選擇了這一行，就選擇了奉獻�？崎L范麗同志是個心細(xì)的人，她對工作認(rèn)真負(fù)責(zé)的精神是大家共知的，她常說的一句話就是“一個人工作干得好不好，關(guān)鍵在于他是否有強烈的事業(yè)心和責(zé)任感，要么不干，要干就干出個樣來”。20xx年，她帶領(lǐng)本科女同志，頂著炎炎烈日，先后完成了市公路局下達的三次應(yīng)急任務(wù)。6月15日，在轄區(qū)干線公路的6個點進行了od調(diào)查，完成車輛調(diào)查
三、誠實守信，積極參與社會各項公益活動
在搞好本職工作的同時，她們還積極參與扶貧濟困、植樹造林、“春蕾計劃”等社會各項公益事業(yè)，積極參與各項救助活動。今年，科室女職工放棄休息日，積極參加辦公大院和家屬院的綠化美化;兩次參加公路局組織的全縣機關(guān)干部綠化荒山活動;每年堅持參加公路局組織開展的“送溫暖、獻愛心”、“愛心獻春蕾”、救助下崗職工、捐資助學(xué)等活動，今年先后捐款千余元。
積極參加文體活動，陶冶情操，展現(xiàn)巾幗風(fēng)采。通過各種文體活動的開展，增進了團結(jié)和友誼，凝聚了向心力。幾年來，她們在“三八”婦女節(jié)、“五一”勞動節(jié)、“七一”建黨節(jié)、元旦春節(jié)聯(lián)歡會等節(jié)日中參加各項文體娛樂活動。
幾分耕耘，幾分收獲，她們突出的業(yè)績贏得了上級的充分肯定�！笆濉币詠�，她們科室連年被市縣業(yè)務(wù)部門授予“先進集體”等榮譽。在新的征程上，她們制訂了更高的`創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)，把“創(chuàng)一流管理、創(chuàng)一流效率、創(chuàng)一流服務(wù)、創(chuàng)一流業(yè)績、樹一流形象”做為工作的準(zhǔn)則和行為標(biāo)準(zhǔn)，以實際行動爭創(chuàng)建巾幗文明崗、爭當(dāng)巾幗崗位明星，為實現(xiàn)公路事業(yè)的快速發(fā)展，加快建設(shè)經(jīng)濟強縣進程做出新的更大的貢獻。
單位審計工作計劃 篇18
一、指導(dǎo)思想
認(rèn)真貫徹落實十_大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政、推進制度創(chuàng)新的作用。
二、工作重點
(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟責(zé)任審計。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責(zé)任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟責(zé)任審計預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。
(二)繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟責(zé)任審計的基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。
(三)進一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務(wù)管理工作進一步規(guī)范化、制度化、法制化。
三、主要措施
1.堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設(shè)，提高審計人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進、奉獻”的審計精神。
2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認(rèn)識到位;強化管理、夯實基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點、落實責(zé)任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。
3.堅持求真務(wù)實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
4.發(fā)揚“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避免審計風(fēng)險的產(chǎn)生。
單位審計工作計劃 篇19
一、加強理論學(xué)習(xí)，不斷提高理論水平
為了進一步提高政治敏銳力、政治鑒別力和政策水平，增強貫徹落實黨的方針、政策的自覺性、堅定性，通過學(xué)習(xí)，增強了用科學(xué)的理論武裝自己的頭腦，用理論指導(dǎo)審計工作實踐的水平;進一步堅定社會主義、共產(chǎn)主義信念。通過學(xué)習(xí)，理論素養(yǎng)得到了進一步的提升，理想信念更加堅定。
二、求真務(wù)實，認(rèn)真履行工作職責(zé)
隔行如隔山，剛進審計局時對于我這一個從沒接觸過審計業(yè)務(wù)的新手感到從沒有過的巨大壓力，但面對壓力我沒有畏懼和退縮，虛心向同事請教，向主審學(xué)習(xí)，向書本學(xué)習(xí)，通過一段時間的學(xué)習(xí)，我很快進入了角色，并能夠獨擋一面，成為領(lǐng)導(dǎo)的得力助手，多年來，我先后參加專項資金審計、任期經(jīng)濟責(zé)任審計、財政收支審計、財務(wù)收支審計、建設(shè)項目審計，到目前為止我已經(jīng)熟悉各行各業(yè)的會計業(yè)務(wù)和在哪些方面容易存在問題，能夠?qū)Σ槌龅膯栴}準(zhǔn)確定性，我認(rèn)為我已經(jīng)完全具備主審的能力，并能圓滿完成了局里交辦的各項任務(wù)。多年來所寫的信息，曾被市局采用，被省廳采用，一篇被《審計》采用。多次配合紀(jì)檢等部門處理上訪等事件，并取得較好的效果，維護了社會穩(wěn)定。
三、虛心進取，努力更新工作思路
多年來，我始終把學(xué)習(xí)放在首位，多次參加了*市審計局組織的審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)，還比較系統(tǒng)的學(xué)習(xí)了計算機ao和oa審計系統(tǒng)等知識，參加了全國計算機模塊考試，并取得了資格證書。通過一次次的學(xué)習(xí)，不斷充實了自己的理論知識和專業(yè)知識，使自己對審計業(yè)務(wù)工作有了更準(zhǔn)確的把握，審計工作思路更加開闊。
單位審計工作計劃 篇20
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、縣直各部門：
根據(jù)省市有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合我縣實際情況，現(xiàn)將××年審計工作任務(wù)及要求通知如下：
一、財政審計
對我縣財政預(yù)算執(zhí)行情況進行審計。要抓住財政、稅務(wù)兩個“源頭”，在總體把握財政收支管理的基礎(chǔ)上，突出對掌管財政資金分配權(quán)和管理使用財政資金較多的重點部門、重點單位進行審計監(jiān)督，揭露由于管理不善和決策失誤造成的損失浪費和國有資產(chǎn)流失問題。通過審計，規(guī)范預(yù)算管理，提高預(yù)算編制的科學(xué)性，提高財政管理水平和財政資金使用效益。今年的預(yù)算執(zhí)行審計要延伸衛(wèi)生局、土地局、教育局三個單位。
鄉(xiāng)級財政決算審計按照三年審一遍的原則，今年安排對鄉(xiāng)、鄉(xiāng)、鄉(xiāng)、鄉(xiāng)、村鄉(xiāng)××年度財政決算進行審計。
二、行政事業(yè)審計
⒈對我縣法院系統(tǒng)財務(wù)收支情況進行審計。主要審查是否存在“小金庫”賬外賬問題，執(zhí)行“收支兩條線”情況及“三亂”問題。
�、彩d統(tǒng)一組織對食品藥品監(jiān)督管理局××年度財務(wù)收支進行行業(yè)審計。重點審計上劃過程中人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、專項經(jīng)費開支情況，審查是否存在擠占挪用問題，同時查找行政性收費、罰沒收入、事業(yè)收入收繳管理中存在的問題，并分析問題產(chǎn)生的原因，提出改進意見及建議，促進依法行政。
對我縣公安局、建設(shè)局、經(jīng)貿(mào)局、民政局、水務(wù)局、計生局、畜牧局、環(huán)保局、司法局××年度財務(wù)收支情況進行審計。
⒋對我縣第中學(xué)、城關(guān)中心、中心、中心、中心、職教中心及其下屬××年度財務(wù)收支情況進行審計。
三、農(nóng)業(yè)審計
�、睂r(nóng)業(yè)專項補貼資金進行審計與審計調(diào)查。對優(yōu)良品種
補貼資金、農(nóng)民種糧直補資金、農(nóng)機具購置補貼資金等專項補貼資金進行審計和審計調(diào)查，重點揭露擠占、挪用及貪污浪費等違紀(jì)違規(guī)問題。
⒉對退耕還林（草）工程績效進行審計與審計調(diào)查。目的是保證資金的合理合法使用，防止擠占挪用及浪費國家資金的現(xiàn)象發(fā)生，促進提高資金使用效益，為改善我縣的生態(tài)環(huán)境發(fā)揮作用。
�、硨ξ铱h農(nóng)林局××年財務(wù)收支情況進行審計。
四、企業(yè)審計
⒈市局對我縣交通局及養(yǎng)路工區(qū)××年度的財務(wù)收支情況進行審計。
⒉對我縣糧食局、縣社××年度財務(wù)收支情況進行審計，同時對兩系統(tǒng)安置費發(fā)放使用情況進行審計。
五、社保審計
1、對我縣人事勞動和社會保障局××年度財務(wù)收支情況進行審計。
2、對我縣失業(yè)保險基金、養(yǎng)老保險專項資金××年度征收、管理使用情況進行審計。
�、硨ξ铱h政府社會保險資金進行審計。
六、經(jīng)濟責(zé)任審計
根據(jù)組織安排，對我縣科級領(lǐng)導(dǎo)干部任中和離任情況進行經(jīng)濟責(zé)任審計。
七、固定資產(chǎn)投資審計
1、對我縣基本建設(shè)項目竣工決算情況進行審計。
2、對我縣農(nóng)網(wǎng)二期、縣城電網(wǎng)改造項目進行審計，并對縣供電有限責(zé)任公司××年度財務(wù)收支情況進行審計。
3、對我縣小區(qū)東區(qū)經(jīng)濟適用住房竣工決算及財務(wù)收支情況進行審計。
�、�、對我縣疾病預(yù)防控制中心竣工決算情況進行審計。
八、外資審計
對我縣××年度疾病預(yù)防項目、結(jié)核病控制二期項目使用世行貸款情況進行審計。
九、審計調(diào)查
對我縣實驗一小、二街小學(xué)、小學(xué)收費項目和標(biāo)準(zhǔn)進行審計調(diào)查。調(diào)查內(nèi)容主要為農(nóng)村中小學(xué)收費項目和標(biāo)準(zhǔn)，重點為農(nóng)村中小學(xué)收費是否存在“三亂”行為，農(nóng)民教育支出負(fù)擔(dān)比例是否過重。同時對教育系統(tǒng)負(fù)債情況進行審計調(diào)查。
上述任務(wù)由審計局負(fù)責(zé)實施。為保證各項審計任務(wù)目標(biāo)的圓滿完成，望各被審鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各單位要高度重視，并給予審計人員大力支持與配合。對以上工作的進展情況要及時向縣政府匯報。
二Oxx年xx月xx日
單位審計工作計劃 篇21
xx區(qū)審計局雙擁工作領(lǐng)導(dǎo)小組在總結(jié)20xx年度局機關(guān)雙擁工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，結(jié)合局機關(guān)審計工作實際,以廣泛宣傳雙擁工作、加強雙擁工作領(lǐng)導(dǎo)和落實幫扶政策作為雙擁工作抓手，力爭在20xx年進一步鞏固擴大局機關(guān)雙擁工作成果。
一是廣泛宣傳，深入人心。
20xx年，市審計局將充分利用雙擁工作會議、宣傳展板、局網(wǎng)站和微信平臺等多種“窗口”，大力提升審計干部的雙擁意識，在全局營造人人關(guān)心國防、人人參與雙擁活動的氛圍，激發(fā)審計干部愛國擁軍的熱情。
二是加強領(lǐng)導(dǎo)、完善制度。
20xx年，市審計局繼續(xù)將雙擁工作作為局機關(guān)一項主要工作來抓，在由局長任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長，各股室負(fù)責(zé)人為成員的雙擁工作領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下，進一步明確任務(wù)，落實責(zé)任, 努力形成主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，各股室協(xié)調(diào)配合，齊抓共管的雙擁工作新格局。同時，建立完善各項雙擁工作制度、雙擁臺賬、資料檔案，有效促進雙擁工作制度化。
三是堅持幫扶，落實政策。
嚴(yán)格按照相關(guān)政策標(biāo)準(zhǔn)落實政策，確保各項慰問幫扶資金及時按照國家政策、標(biāo)準(zhǔn)和要求，按時足額發(fā)放到位，重點加大對軍轉(zhuǎn)干部的幫扶力度，為他們提供創(chuàng)業(yè)信息，幫助他們解決生產(chǎn)和生活上的一些實際問題。
單位審計工作計劃 篇22
一、突出財務(wù)收支和項目資金審計，切實發(fā)揮審計監(jiān)督職能
全年計劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實施常規(guī)審計，對財務(wù)收支、項目資金管理、政府采購、國有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價等就地開展績效審計。從會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和項目資金規(guī)范管理方面入手，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題，提出建議和整改措施，建立長效管理機制，規(guī)范管理，增強領(lǐng)導(dǎo)干部的財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責(zé)任意識。
二、運用審計成果，加強對審計發(fā)現(xiàn)問題的督促整改
科學(xué)分析和梳理審計結(jié)果，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能，立足發(fā)展，著眼整改，充分運用好審計結(jié)果。加大審計后續(xù)跟蹤力度，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改過程中，注重加強內(nèi)控制度建設(shè)，不斷完善財務(wù)管理制度，確保內(nèi)部管理規(guī)范有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題，組織自查整改。
三、推動內(nèi)部審計交流，提升內(nèi)部審計效率
加大對本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度，深入進行調(diào)查研究，總結(jié)交流經(jīng)驗，促進內(nèi)審工作的深入開展和審計工作水平的提高。加強單位之間相互學(xué)習(xí)和交流，不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計的能力。
加強與審計機關(guān)之間的溝通與交流，創(chuàng)新審計思路，改進審計方法，努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作效率。今年計劃請審計部門對公立醫(yī)院進行內(nèi)部審計工作。
四、強化內(nèi)審隊伍建設(shè)，加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，提高審計人員政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平
加強審計人員政治思想教育，提高審計人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。組織審計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)能力;提高審計人員職業(yè)道德，樹立強烈的事業(yè)心和責(zé)任感，積極而公正地履行審計職責(zé)。
單位審計工作計劃 篇23
20xx年對于財務(wù)公司來說是探索和摸索的一年，無論是公司組織形式的建設(shè)還是各項制度的制定都處于初步探尋階段，內(nèi)部審計的工作也處于初建階段，完善當(dāng)前部門工作任重道遠。針對財務(wù)公司實際，提出如下審計工作計劃：
1、完善審計內(nèi)控制度，促進財務(wù)公司內(nèi)控管理健全與完善
(1)首先完善財務(wù)公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《財務(wù)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度。
(2)內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)。20xx年為財務(wù)公司運營的第一年，各項制度處于一邊制定一邊執(zhí)行的狀態(tài)，必然有很多執(zhí)行不嚴(yán)的地方，因此，20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。
(3)通過預(yù)算審計促進預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前財務(wù)公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分費用開銷即以預(yù)算作為費用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預(yù)算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關(guān)費用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。
2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計。
內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。
在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。
�、艑ο聦倨髽I(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：通過對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。通過對20xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益。
⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行
①收入合同審計集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進行審計。
�、谠诟黜棾杀举M用支出進行跟蹤審計集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核，并在ERP中實行預(yù)算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性。
�、酃こ添椖康目⒐そY(jié)算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。
1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的。
2、與集團公司各職能部門，尤其是財務(wù)部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報，避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。
四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓(xùn)，進一步提高審計工作質(zhì)量。
1、20xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實，20xx年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計人員，充實審計隊伍力量。
2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。
3、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎(chǔ)。
4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務(wù)企業(yè)。
5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。
單位審計工作計劃 篇24
____年全市審計信息宣傳工作的指導(dǎo)思想是：以中國特色社會主義理論體系為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的精神，緊緊圍繞審計工作中心，突出重點，有計劃、有步驟地加大審計信息宣傳力度，不斷提升審計成果，擴大審計影響，為在更高層面發(fā)揮審計的監(jiān)督作用營造良好的輿論環(huán)境。
一、圍繞中心，突出重點，明確審計信息宣傳的內(nèi)容
(一)圍繞黨和國家的路線、方針、政策和重大部署，大力宣傳全市審計機關(guān)在學(xué)習(xí)貫徹黨的精神，認(rèn)真履行審計監(jiān)督職責(zé)等方面采取的措施和取得的成效。
1.積極宣傳全市審計機關(guān)圍繞經(jīng)濟社會發(fā)展大局，開展各項審計工作動態(tài)，以及在維護經(jīng)濟安全、推進民主法治、維護民生、推動改革、促進發(fā)展等方面發(fā)揮的建設(shè)性作用。
2.及時反映審計在揭露體制性障礙、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎(chǔ)上提出的審計建議及效果，并結(jié)合被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，以適當(dāng)方式加以宣傳。
3.適時報道已審查結(jié)案的通過審計查處的重大違法違規(guī)問題的典型案件，推動反腐倡廉建設(shè)。
(二)圍繞審計署、省、市審計工作會議、重要活動、重大專題及社會關(guān)注的審計工作熱點焦點問題，適時開展有針對性的信息宣傳工作。
1.大力宣傳全市各級領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)部門和社會各界對審計工作的重視和支持，營造良好的審計工作環(huán)境。
2.重點做好各級審計工作會議、座談會、向人大會作審計工作報告、“審計機關(guān)成立30周年”相關(guān)活動的信息宣傳工作。
3.根據(jù)全年審計任務(wù)，著力做好財政資金分配和使用管理、權(quán)力運行、國有資產(chǎn)保值增值、重大投資項目建設(shè)進展、重點民生項目建設(shè)進度及資金使用、資源環(huán)境保護等方面審計情況的反映。
4.及時總結(jié)審計工作中的創(chuàng)新成果和寶貴經(jīng)驗，推動轉(zhuǎn)變理念和創(chuàng)新方式，促進提高審計工作的質(zhì)量和水平。
(三)圍繞審計機關(guān)加強內(nèi)部管理和自身建設(shè)，大力宣傳在推進審計權(quán)能改革，加強隊伍專業(yè)化建設(shè)、廉政建設(shè)、信息化建設(shè)和文化建設(shè)等方面的新舉措和新成果。
1.積極宣傳審計機制改革的主要做法和取得的主要成效，以及審計機關(guān)自身建設(shè)情況。
2.大力宣傳全市審計機關(guān)先進集體和先進個人，弘揚正氣，展示風(fēng)采，樹立良好的審計隊伍形象。
3.結(jié)合具體審計項目，有重點地宣傳審計機關(guān)在創(chuàng)新審計技術(shù)和方法、推動信息化建設(shè)及管理規(guī)范化方面采取的措施和取得的成效。
二、豐富形式，拓寬途徑，增強審計信息宣傳效應(yīng)
(一)利用多種渠道擴大審計影響。充分利用審計行業(yè)報刊、黨報黨刊、電視臺、廣播電臺、網(wǎng)站等各種平臺，多管齊下，大力宣傳審計工作的新思路、新方法和新成果，推動審計工作的深入開展。
(二)積極組織主題宣傳報道。今年重點做好“審計機關(guān)成立30周年”活動的系列宣傳報道，發(fā)揮各類新聞媒體的特點優(yōu)勢，充分展示審計機關(guān)成立30周年以來取得的成果。
(三)提煉信息挖掘成果服務(wù)宏觀決策。加大對審計情況的全面把握、總體評價和綜合分析力度，及時提煉審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題，形成有價值的審計建議，為領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策提供參考依據(jù)。
三、注重質(zhì)量，嚴(yán)格考核，提高信息宣傳工作水平
為切實提升工作水平，____年的信息宣傳工作考核將著重從質(zhì)量入手，嚴(yán)格考核機制。市局辦公室制定具體的考核指標(biāo)，將工作任務(wù)量化分解到各縣市區(qū)審計局。同時，為進一步加大考核力度，對未完成采用任務(wù)的縣市區(qū)審計局將取消年度目標(biāo)管理考核評比資格。
單位審計工作計劃 篇25
一、會計記錄概況
A公司應(yīng)收賬款期初余額13,218,862.71元，期末余額16,321,129.35元。具體數(shù)據(jù)見底稿（索引A7-1）。
二、審計目標(biāo)
�。ㄒ唬┐_定應(yīng)收賬款是否存在；
（二）確定應(yīng)收賬款是否歸被審計單位所有；
�。ㄈ┐_定應(yīng)收賬款的增減變動的記錄是否完整；
�。ㄋ模┐_定應(yīng)收賬款的計價是否正確；
�。ㄎ澹┐_定應(yīng)收賬款的披露是否恰當(dāng)。
三、審計工作底稿編制介紹及相關(guān)提示
�。ㄒ唬﹫�(zhí)行“獲取或編制應(yīng)收賬款明細(xì)表，復(fù)核加計正確并與總賬數(shù)、報表數(shù)及明細(xì)賬合計數(shù)核對是否相符”程序
1、從客戶的電腦上直接下載“應(yīng)收賬款”1－12月最末級的科目余額表（包括期初余額、本期借方發(fā)生額、本期貸方發(fā)生額、期末余額）；提示：
審計人員盡可能自行下載數(shù)據(jù)，避免客戶在下載資料后，刪除部分發(fā)生額。2、分析明細(xì)賬余額，對于出現(xiàn)貸方余額的項目，應(yīng)查明原因，必要時作重分類調(diào)整；提示：
大額的貸方余額，必須查驗相關(guān)合同和憑證，確認(rèn)是預(yù)收賬款，方可重分類調(diào)整�？赡苁枪纠麧�、銷售指標(biāo)完成較好，財務(wù)未將已銷售的貨物發(fā)票入賬，故收到回款，形成應(yīng)收賬款期末貸方余額，審計人員應(yīng)依據(jù)發(fā)票、運（送）貨單的回執(zhí)，確認(rèn)調(diào)整為收入。3、復(fù)核加計，與報表數(shù)、總賬和明細(xì)賬核對相符。
�。ǘ﹫�(zhí)行“對應(yīng)收賬款進行分析性復(fù)核”程序
1、將借方發(fā)生額除以1.17與銷售收入進行核對，查找差異原因；提示：
差異原因：
1、與其他業(yè)務(wù)收入有關(guān)；
2、公司現(xiàn)金收付的銷售款項未通過應(yīng)收帳款核算，可以下載銀行、現(xiàn)金賬，通過對方科目“應(yīng)收帳款“的排序、歸集；
3、公司紅沖項目以反方向的借貸處理。
2、按先進先出法測算本年收回期初的應(yīng)收賬款金額，計算占期初金額的比例；3、確定一年以上的應(yīng)收賬款金額；利用上年底稿，確定2年以上的帳齡應(yīng)收賬款金額；案例介紹收入循環(huán)（客戶分散）
4、分析測算收回本年的應(yīng)收賬款金額，計算占本年銷售額的比例。提示：
分析計算時，注意負(fù)數(shù)金額對計算結(jié)果的影響，作個別修正。
（三）執(zhí)行“查驗應(yīng)收賬款帳齡分析是否正確”程序1、向公司索取應(yīng)收帳款帳齡的明細(xì)表；
2、與分析性復(fù)核過程中確定的一年以上帳齡的戶名及金額進行核對，同時結(jié)合上年底稿進一步對一年以上的應(yīng)收賬款的帳齡分析復(fù)核；3、找出差異原因。提示：
分析性復(fù)核是按先進先出法測試的，公司可能按實際的應(yīng)收款項情況提供。在查驗的基礎(chǔ)上，確認(rèn)公司的帳齡分析。
�。ㄋ模﹫�(zhí)行“了解今年的收入循環(huán)流程以及應(yīng)收帳款的內(nèi)控制度，與去年比較有無變化;對內(nèi)部控制制度進行符合性測試”程序
1、向公司有關(guān)人員了解今年的收入循環(huán)流程以及應(yīng)收帳款的內(nèi)控制度，與去年比較有無變化；提示：
從相關(guān)部門獲取公司的收入循環(huán)流程圖，或在了解的基礎(chǔ)上畫出流程圖，請客戶確認(rèn)。2、按公司的內(nèi)控流程，對信用管理進行符合性調(diào)查；提示：
從相關(guān)部門獲取信用管理的內(nèi)容，依據(jù)相關(guān)條款，抽取適當(dāng)（包括逾期和未逾期）的樣本量進行符合性測試并作記和取證。
3、按公司的營銷人員的績效獎勵機制，對營銷人員的獎勵進行符合性測試；提示：
從相關(guān)部門獲取營銷人員績效獎勵的考核辦法，依據(jù)相關(guān)條款，依據(jù)考核結(jié)果，抽取適當(dāng)（包括完成與未完成）的樣本量進行符合性測試并作記和取證。4、按公司的收入確認(rèn)原則，對收入進行符合性測試。提示：
�。�1）應(yīng)收賬款審計應(yīng)當(dāng)與主營業(yè)務(wù)收入審計相結(jié)合，所以在檢查應(yīng)收賬款明細(xì)發(fā)生額、抽查原始憑證時，應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注收入的真實性，所以，替代程序可以從銷售合同、銷售發(fā)票、銷售會計記等查起。必要時與銷售人員、倉庫管理人員進行核實，如合同約定由銷售方負(fù)責(zé)發(fā)貨的，應(yīng)檢查委托運輸部門代辦運輸?shù)耐羞\單、提貨單及墊付費用的原始單據(jù)；如由銷售方送貨致購貨方的，應(yīng)檢查發(fā)貨單、送貨回單等；如由購貨方自行提貨，還應(yīng)檢查提貨人提供的證件、裝卸費單證、準(zhǔn)許放行單證等原始憑據(jù)，以此確認(rèn)銷售業(yè)務(wù)和應(yīng)收賬款的真實性、正確性。
�。�2）抽查原始憑證時，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注：
a.發(fā)票金額內(nèi)容與記賬憑證是否一致；案例介紹收入循環(huán)（客戶分散）
b.發(fā)票金額是否已正確計入應(yīng)收賬款；c.發(fā)票品名、規(guī)格和數(shù)量與合同是否相符；
d.發(fā)票品名、規(guī)格和數(shù)量和倉庫發(fā)貨單（送貨單）以及客戶回執(zhí)是否相符；e.發(fā)票品名、規(guī)格和數(shù)量和運費發(fā)票、托運憑據(jù)等外部憑據(jù)是否相符。提示：
倉庫發(fā)貨單（送貨單）必須是經(jīng)收貨方簽字的回執(zhí)，未有簽收的無效。
�。ㄎ澹﹫�(zhí)行“選取賬齡長、金額大的債權(quán)進行函證”程序編制“應(yīng)收賬款函詢結(jié)果匯總比較和期后回款情況表”。提示：
關(guān)注是否符合信用管理的期限。
�。﹫�(zhí)行“未回函的，可再次復(fù)詢，如不復(fù)詢可采用替代審計程序進行檢查”程序結(jié)合公司回款情況較好、函證金額占總金額低的特點，在分析性復(fù)核的基礎(chǔ)上，通過執(zhí)行期后回款測試的'替代程序。提示：
關(guān)注大額應(yīng)收賬款的回款和詢證回函情況。
（七）執(zhí)行“抽查明細(xì)帳發(fā)生額，檢查原始憑證與賬面記錄是否相符，檢查資金流入來源是否正常，檢查有無不屬于商品、勞務(wù)等結(jié)算業(yè)務(wù)的債權(quán)，如有，應(yīng)作出記錄或作必要調(diào)整”程序
1、借方發(fā)生額的查驗與收入的符合性測試一并實施；
2、貸方發(fā)生額的查驗通過實質(zhì)性的憑證抽查實施，關(guān)注匯款人與明細(xì)記錄一致。提示：
如果回款人和明細(xì)記載不一致，可能涉嫌虛假交易或債務(wù)重組。
�。ò耍﹫�(zhí)行“對異常項目及關(guān)聯(lián)方欠款，即使回函相符，仍應(yīng)取證并審核相關(guān)交易合同，判斷交易的合法性、真實性”程序
1、在眾多客戶中查找關(guān)聯(lián)方，編制“關(guān)聯(lián)方應(yīng)收帳款分析性復(fù)核”；（1）分析關(guān)聯(lián)方期末余額占總體的比例；（2）分析關(guān)聯(lián)方本期借方發(fā)生額占總體的比例；
（3）分析關(guān)聯(lián)方本期貸方發(fā)生額的回款情況及占總體的比例。2、對關(guān)聯(lián)方銷售實施收入符合性測試；提示：
對關(guān)聯(lián)方銷售真實性的查驗尤為重要，需特別關(guān)注貨物是否真實發(fā)出，是否存在季末、年末突擊銷售，或超常的大額銷售。
3、對關(guān)聯(lián)方的銷售單價是否公允進行測試。案例介紹收入循環(huán)（客戶分散）
提示：
客戶為了做銷售規(guī)模和利潤，可能通過不公允的關(guān)聯(lián)交易進行收入或利潤的操縱。
�。ň牛﹫�(zhí)行“分析明細(xì)帳余額，對于出現(xiàn)貸方余額的項目，應(yīng)查明原因，必要時作重分類調(diào)整”程序
1、對“應(yīng)收帳款分析性復(fù)核表”按期末余額排序；
2、對貸方余額較大的客戶，要查驗原始憑證，確認(rèn)是“預(yù)收賬款”的情況下，作重分類調(diào)整。提示：
需關(guān)注是否客戶可能已發(fā)貨未開票，如是應(yīng)調(diào)整“主營業(yè)務(wù)收入”。
四、根據(jù)上述會計記錄及審計思路編制的審計工作底稿
單位審計工作計劃 篇26
日前，湖北省通城縣審計局組織干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)討論全國審計工作會議精神，要求認(rèn)真領(lǐng)會貫徹會議精神，全面、高效地完成20xx年各項審計工作任務(wù)，并以這次活動為契機，根據(jù)全國審計工作會議精神及本局20xx年審計工作成果，召開了三次班子成員會研究討論20xx年審計工作計劃.
繼續(xù)狠抓審計質(zhì)量，促進審計工作上臺階。一是學(xué)業(yè)務(wù)，學(xué)審計質(zhì)量相關(guān)知識。繼續(xù)按照局制定的學(xué)習(xí)計劃，開展春冬季崗位培訓(xùn)，提高“人、法、技”等綜合素質(zhì)。二是將審計質(zhì)量控制關(guān)口前移，在審計組審計時“現(xiàn)場看”，增強審計人員的審計質(zhì)量意識。三是年終開展審計項目質(zhì)量 “體檢”，“回頭看”。重點檢查業(yè)務(wù)科室對法制復(fù)核意見采納情況、計算機審計情況、審計信息宣傳情況、審計成果運用情況。
圍繞全縣經(jīng)濟工作中心，發(fā)揮審計監(jiān)督服務(wù)職能。一是進一步深化預(yù)算執(zhí)行審計，促進完善和建立公共財政制度，推進部門預(yù)算與細(xì)化預(yù)算。二是加大對重點部門、重點資金、重點領(lǐng)域的審計力度，加強對擴大內(nèi)需專項資金的跟蹤審計。三是圍繞民生關(guān)注的熱點、難點問題開展審計，促進改善民生。四是進一步推行效益審計，將南郊污水垃圾處理廠、廉租房建設(shè)等與人民生產(chǎn)生活息息相關(guān)的項目納入到績效審計計劃中。通過審計監(jiān)督服務(wù)找到影響、制約民生工程社會效益和環(huán)境效益充分發(fā)揮作用的主要因素，為加強管理提供決策依據(jù)，確�；菝瘛⒗裾呷�、深入、持續(xù)發(fā)揮作用。
加大審計力度，加強部門聯(lián)動協(xié)作，查處大要案。進一步加大違法違紀(jì)案件查處力度，在經(jīng)濟責(zé)任審計、財務(wù)收支審計、專項資金調(diào)查審計等多個領(lǐng)域中，充分發(fā)揮審計敢于碰硬，敢于揭露問題、查處問題的經(jīng)濟衛(wèi)士精神，加強與部門聯(lián)動協(xié)作，繼續(xù)查處經(jīng)濟案件，擴大審計影響。
拓寬成果運用領(lǐng)域，實現(xiàn)審計成果共享。一是與組織人事部門實現(xiàn)成果共享。在經(jīng)濟責(zé)任審計中把好干部選拔任用的“選賢關(guān)”，在任中審計時，對苗頭性、隱蔽性的問題把好“預(yù)警關(guān)”，在離任時把好“交接關(guān)”。二是與紀(jì)檢監(jiān)督部門實現(xiàn)成果共享。充分發(fā)揮審計線索多、涉及面廣的`特點，擴大紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)查處案件的履蓋面。三是與相關(guān)部門實現(xiàn)審計成果共享。把審計成果與評先樹優(yōu)相結(jié)合，與社會輿論、群眾來信來訪相結(jié)合，向社會熱點、難點和重點延伸。對于那些社會輿論強烈、群眾來信來訪多、干部考察考核反映問題突出的干部，根據(jù)審計結(jié)果，及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，消除干群矛盾，融洽黨群關(guān)系，使社會經(jīng)濟朝著正常健康的軌道發(fā)展。
加強審計宣傳，弘揚審計文化，擴大審計影響。通過以硬性規(guī)定為促進，以激勵機制為動力，以提高信息宣傳認(rèn)識為主旨，以擴大宣傳影響為目的，不斷加大審計宣傳力度，弘揚審計文化，擴大審計影響，推動審計成果轉(zhuǎn)化，樹立審計權(quán)威。一是設(shè)立股室信息宣傳員，年初制定硬性任務(wù)。二是設(shè)立專職機構(gòu)，專人負(fù)責(zé)審計信息宣傳和調(diào)研。三是新建通城審計網(wǎng)站。 四是設(shè)立獎懲機制，每季度考核，按分值分類予以獎勵，沒有完成信息宣傳任務(wù)的予以懲罰。
單位審計工作計劃 篇27
新的一年，我們固定資產(chǎn)投資審計科將繼續(xù)認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的十九大會議精神，在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，以黨的廉政紀(jì)律和局黨組制定的各項廉政規(guī)章制度作保障，認(rèn)真貫徹和落實《審計法》、《財政違法行為處罰處分條例》和國家相關(guān)法律法規(guī)，緊緊圍繞全市經(jīng)濟工作重點，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，堅持財務(wù)收支�，F(xiàn)將20xx工作計劃如下：
1、項目審計情況
20xx年主要對政府重點投資項目以及涉及公共利益和民生的城市基礎(chǔ)設(shè)施、保障性住房、學(xué)校、醫(yī)院、水利、水保、交通等工程進行審計，并對其建設(shè)和管理情況實施跟蹤審計，及時糾正可能出現(xiàn)的投資損失浪費。揭示了投資管理體制、機制和制度方面的問題。同時，加大投資審計力度，完善工作程序，嚴(yán)把投資審計質(zhì)量關(guān)。
2、項目建設(shè)過程審計監(jiān)督
審計關(guān)口前移，從過去的事后竣工結(jié)算審計逐步過渡到事前預(yù)防、事中控制、事后監(jiān)督的全過程審計監(jiān)督。
針對建設(shè)項目的特點，建設(shè)過程中的決策、規(guī)劃、設(shè)計、采購、招標(biāo)、施工、監(jiān)理等任一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都有可能導(dǎo)致無法挽回的損失浪費，從而影響投資的經(jīng)濟性、效率性、效果性。我們進行了積極探索，本著真實、合法、有效的原則，對建設(shè)項目實行全過程、全方位監(jiān)督。
3、積極建言獻策，為政府投資決策提供依據(jù)
20xx年，市政府轉(zhuǎn)給我局相關(guān)部門提出的固定資產(chǎn)投資項目有關(guān)請求報告45余份，要求我局提出意見。我局高度重視，認(rèn)真對待，對每一事項都進行深入的調(diào)查研究，在此基礎(chǔ)上，依法、依規(guī)提出了切實可行的審計建議，全部得到政府的采納，可為政府節(jié)約投資。參加市委、市政府及相關(guān)建設(shè)部門組織的工程建設(shè)工作會議380人次，積極建言獻策，為政府投資決策提供依據(jù)。
4、主要做法
我局的投資審計工作安排緊湊，工作進度快，效率高。近年來，隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展和國家對固定資產(chǎn)投資的擴大，政府投資建設(shè)項目不斷增加，民生工程普遍實施，審計項目迅速增加，審計力量不足與工程竣工結(jié)算審計項目多的矛盾日益突出。為此，我局委托有資質(zhì)的造價咨詢公司審核基建項目。有效緩解了審計壓力。
20xx年，固定資產(chǎn)投資審計處繼續(xù)圍繞市委、市政府的工作核心，全力服務(wù)我市重點工程建設(shè)，針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，有效遏制工程建設(shè)管理過程的違規(guī)行為，維護建筑市場秩序，合理控制工程造價，提高財政資金使用效率，充分發(fā)揮政府投資效益。
一年來，我們固定資產(chǎn)投資審計科認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的十九大會議精神，在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，以黨的廉政紀(jì)律和局黨組制定的各項廉政規(guī)章制度作保障，認(rèn)真貫徹和落實《審計法》、《財政違法行為處罰處分條例》和國家相關(guān)法律法規(guī)，緊緊圍繞全市經(jīng)濟工作重點，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，堅持財務(wù)收支。
堅持廉潔從審，做到警鐘長鳴。廉政建設(shè)工作是審計是審計工作的生命線，我們將廉政建設(shè)工作放在科里一切工作的首位，把廉政思想教育放在審前，把黨風(fēng)黨紀(jì)監(jiān)督放在審中，把廉政制度情況回訪工作放在審后，使廉政建設(shè)工作貫穿審計工作始終。全科人員嚴(yán)格執(zhí)行局黨組制定的“四個嚴(yán)禁”規(guī)定，不準(zhǔn)任何人有超越“四個嚴(yán)禁”的行為，確保審計任務(wù)圓滿完成。
自醒自勵，在工作中落實廉政制度。作為投資科的領(lǐng)頭人，管住自己才能管住大家，以身作則才能體現(xiàn)審計機關(guān)的形象。工作中，我要求我的同志不要放過任何蛛絲馬跡，不要和被審計單位私下接觸，要管住自己的嘴，管住自己的手，管住自己的腿，更不允許和被審計單位私下交易。在查處問題時，要求我自己，所有問題和盤托出，決不藏私。在監(jiān)督同志們的同時，也讓同志們監(jiān)督我，在與被審計單位見面時，我要求各審計組開會商洽，必須有我方審計組成員、對方項目法人、工程負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人參加，必須作會議紀(jì)要。
在忙碌的工作，不知不覺迎來了新的一年，20xx年，今年是有意義的，有價值的和有意義。隨著我縣經(jīng)濟形勢日新月異的發(fā)展，固定資產(chǎn)投資迅猛遞增，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)逐步完善，財政性資金在整個固定資產(chǎn)投資中發(fā)揮著不可替代的作用。如何加強對政府投資建設(shè)項目的審計監(jiān)督，防止“跑、冒、滴、漏”，提高資金的使用效益?幾年來，我局就此進行了一系列有效的實踐和探索，經(jīng)歷了“從零開始從無到有由弱漸強”的過程，信守了“質(zhì)量就是審計生命線”的工作方針，以促進完善投資管理為目的，把投資審計和效益審計有機的結(jié)合起來，對政府投資建設(shè)項目實施全過程、全方位的審計監(jiān)督，開創(chuàng)了全縣投資審計工作的新局面，取得了較好社會效益和經(jīng)濟效果。
我縣固定資產(chǎn)投資審計監(jiān)督之所以取得了較好的效果，其經(jīng)驗歸納起來主要有以下幾點：
(一)爭取縣委政府的重視和支持，為固定資產(chǎn)投資審計創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。
(二)堅持依法審計，客觀公正，切實保證審計質(zhì)量。依法審計是審計工作的最高原則，客觀公正是審計工作的最高標(biāo)準(zhǔn)。我們始終從維護法律、法規(guī)尊嚴(yán)的高度，將這
(三)堅持全面審計、大膽揭示建設(shè)領(lǐng)域存在的突出問題。
(四)堅持服務(wù)與監(jiān)督并重，拓寬審計思路，采取靈活機動的審計方法。
(五)審計關(guān)口前移，逐步推進“從過去事后竣工決算審計，向事前預(yù)防、事中控制、事后監(jiān)督”的工作方法。
(六)建立健全審計復(fù)核制度20xx年，為完善審計質(zhì)量控制體系，明確審計行為，提升審計成果質(zhì)量和審計工作水平，審計局配備了總審計師，并在7月初出臺了《xx縣審計局審計復(fù)核工作辦法》�！掇k法》進一步明確了三級復(fù)核制度，有效促進審計人員樹立嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)，增強責(zé)任意識和質(zhì)量意識。
(七)推進財政審計一體化工作20xx年，xx縣審計局根根據(jù)省廳《關(guān)于推進財政審計一體化工作的指導(dǎo)意見》要求，結(jié)合審計縣實際，審計局于10月份出臺《xx縣審計局關(guān)于財政審計一體化工作的實施意見》，意見中對財政審計一體化的工作目標(biāo)、范圍和內(nèi)容做了規(guī)定。
(八)推進審計回訪制度20xx年，xx縣審計局為全面落實審計署關(guān)于開展“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、提高質(zhì)量”年活動，提高審計工作質(zhì)量，審計局于20xx年1月份開展對被審計單位的審計回訪工作，回訪的內(nèi)容包括審計決定、審計意見和建議的采納落實情況、審計人員的工作態(tài)度、作風(fēng)紀(jì)律情況以及聽取新形勢下對審計工作的建議和要求。以維護審計權(quán)威，提高審計質(zhì)量，樹立審計人員廉潔從審意識，同時促進被審計單位進一步加強內(nèi)部管理。
單位審計工作計劃 篇28
一、加強內(nèi)部審計組織領(lǐng)導(dǎo)，完善內(nèi)部審計管理體制
按照集團公司要求，結(jié)合公司實際，進一步建立健全內(nèi)部審計向公司黨委、董事會負(fù)責(zé)的工作體制機制，加強內(nèi)部審計組織領(lǐng)導(dǎo)，完善內(nèi)部審計管理制度和流程，從管理體制上保障內(nèi)部審計的獨立性和權(quán)威性，確保內(nèi)部審計部門客觀、公正、有效開展審計監(jiān)督工作，推進審計全覆蓋，落實審計整改責(zé)任。優(yōu)化完善內(nèi)部監(jiān)督協(xié)同機制，通過建立部門聯(lián)席會議等方式，加強各類監(jiān)督部門間的溝通交流、協(xié)同互動，推動監(jiān)督信息共享、監(jiān)督成果共用、關(guān)鍵業(yè)務(wù)共同實施、整改問責(zé)共同落實。
二、推進審計標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化和信息化，提高審計質(zhì)量
根據(jù)國家及集團公司關(guān)于內(nèi)部審計工作的有關(guān)新要求完善審計工作規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)體系，有序開展審計質(zhì)量提升活動，推進審計信息化建設(shè)，切實提高審計工作效率。同時，按照國家有關(guān)要求和集團公司統(tǒng)一的審計制度、程序和標(biāo)準(zhǔn)實施審計項目，加強對中介機構(gòu)審計質(zhì)量的管控，確保審計程序和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行到位，促進審計質(zhì)量提高。
三、做好重點領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ鳎⻊?wù)公司改革發(fā)展大局
20__年，公司將緊密圍繞中心任務(wù)，堅持問題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向、結(jié)果導(dǎo)向，堅持“三個區(qū)分開來”，聚焦公司重大事項和關(guān)鍵領(lǐng)域，聚焦抓重點、補短板、強弱項，推進審計項目、審計組織方式“兩統(tǒng)籌”，發(fā)揮內(nèi)部審計增值作用，服務(wù)公司發(fā)展大局。
(一)開展重大政策、決策部署落實情況審計。
(二)做好審計署、集團公司等外部審計監(jiān)督配合工作。
(三)做好年度財務(wù)決算審計監(jiān)督工作。
四、加強審計問題整改落實，完善審計成果運用機制
建立健全審計發(fā)現(xiàn)問題整改機制，扎實抓好審計問題整改的 監(jiān)督檢查和后續(xù)整改落實工作。按照“制度未完善的不放過、資金未追回的不放過、責(zé)任未落實的不放過”的“三不放過”原則，建立審計整改臺賬，明確整改措施、整改時限、整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、牽頭部門等內(nèi)容，嚴(yán)格實行對賬銷號管理，簡單問題立審立改、復(fù)雜問題限期改正、長線問題掛牌督辦;對未按要求完成整改的，按規(guī)定進行提醒、約談、通報批評、責(zé)任追究，把審計問題整改情況納入相關(guān)人員考核獎懲，保證整改落實效果。按要求定期組織向公司黨委、董事會報告審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況，落實有關(guān)決議，有效發(fā)揮審計監(jiān)督促進企業(yè)規(guī)范管理、提質(zhì)增效的作用。
單位審計工作計劃 篇29
20xx年，我局農(nóng)業(yè)與資源環(huán)境審計工作將堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的方針，不斷強化對政府關(guān)心、群眾關(guān)注的涉農(nóng)惠民專項資金的審計監(jiān)督，取得了較好的成效，促進各項強農(nóng)惠民政策的落實。先將20xx工作計劃如下:
(一)培養(yǎng)審計專業(yè)人才。
在機構(gòu)和編制難以增加的情況下，加強審計人員資源環(huán)境審計技能培訓(xùn)尤為重要。
一是有計劃地選派業(yè)務(wù)骨干參加資源環(huán)境審計專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，提高審計能力。
二是開展跟班學(xué)習(xí)。選派審計人員參與上級審計機關(guān)開展的資源環(huán)境審計，增強實戰(zhàn)能力，積累審計經(jīng)驗。
(二)創(chuàng)新審計方式方法。
一是建立資源環(huán)境審計聯(lián)席會議制度，發(fā)揮財政、農(nóng)業(yè)、環(huán)保、水務(wù)等部門的專業(yè)優(yōu)勢，構(gòu)建資源環(huán)境審計大格局。
二是上下聯(lián)動。在安排資源環(huán)境項目審計計劃時，做到統(tǒng)一計劃、統(tǒng)一方案、統(tǒng)一報告、統(tǒng)一處理，實施上下聯(lián)審或者實施三級聯(lián)審，既可提升審計質(zhì)量，也可帶動基層審計人員提升審計能力。
三是實施結(jié)合審計。根據(jù)項目實際情況，選擇專項審計與專項審計調(diào)查相結(jié)合、專項審計與財政預(yù)算執(zhí)行審計相結(jié)合、資源環(huán)境審計與投資效益審計相結(jié)合等結(jié)合審計模式，既能提高審計效率，也能節(jié)約審計資源。
單位審計工作計劃 篇30
一、集團公司內(nèi)部審計工作思路
以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，同時開展經(jīng)濟效益審計、經(jīng)濟責(zé)任審計、基建工程審計，保障集團制度貫徹與落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟效益的作用。
二、20xx年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下
1、以財務(wù)收支與預(yù)算審計為基礎(chǔ)，促進內(nèi)控制度的健全與完善
�、乓载攧�(wù)收支審計為基礎(chǔ)，延伸到內(nèi)部控制、風(fēng)險管理審計。通過內(nèi)部審計加強公司內(nèi)部監(jiān)督，保護公司資產(chǎn)安全和完整，同時延伸到內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性、財務(wù)信息的真實性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果的評價。
⑵通過預(yù)算審計促進預(yù)算執(zhí)行，保障預(yù)算編制符合集團發(fā)展方向，預(yù)算執(zhí)行圍繞集團經(jīng)營目標(biāo)展開。
⑶完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)實際工作情況，進一步完善《集團公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》等內(nèi)審制度。
2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計。
內(nèi)部審計以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，圍繞二級單位的經(jīng)營業(yè)績考核，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進而促進二級單位加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。
在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，經(jīng)營業(yè)績審計與經(jīng)濟責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，不僅要加強離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對二級單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。
�、� 對二級單位經(jīng)營業(yè)績審計：
通過對二級單位20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據(jù)。
�、� 針對性地開展專項審計
根據(jù)集團經(jīng)營管理特點，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟責(zé)任考核等有針對性開展專項攻堅審計，重點問題重點突破。
�、� 工程項目的竣工結(jié)算審計
近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗收、結(jié)算付款，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。
3、投資企業(yè)審計
為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，對投資企業(yè)進行經(jīng)營與資產(chǎn)負(fù)債審計，如粵深、省深汕、省廣深、南油汽車服務(wù)等公司，充分發(fā)揮監(jiān)事對投資企業(yè)經(jīng)營管理評價作用。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。
四、改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓(xùn)，進一步提高審計工作質(zhì)量。
1、20xx年審計崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實，20xx年，需要領(lǐng)導(dǎo)與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計人員，充實審計隊伍力量。
2、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，如國際內(nèi)審師資格考試、新稅法學(xué)習(xí)等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。
深圳市XX集團有限公司審計部
單位審計工作計劃 篇31
一、審計工作管理的涵義
審計工作管理就是人們在認(rèn)識審計客觀規(guī)律和審計環(huán)境及其相互關(guān)系的基礎(chǔ)上，利用現(xiàn)代管理的手段，以有效使用審計資源，充分發(fā)揮審計的職能和作用，實現(xiàn)審計工作的目標(biāo)為宗旨，對審計工作進行計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制的活動的總稱。審計工作管理存在于醫(yī)院審計活動的任何環(huán)節(jié)，它包括從制定審計計劃、審查審計事項，到編制審計報告、建立審計檔案等各項業(yè)務(wù)活動在內(nèi)的醫(yī)院審計工作全過程。
二、強化醫(yī)院審計工作管理的重要意義
(一)有利于醫(yī)院審計工作職能作用的充分發(fā)揮
醫(yī)院審計監(jiān)督、評價、鑒定等職能作用的發(fā)揮，依賴于醫(yī)院審計工作的開展，而醫(yī)院審計工作的開展又依賴于醫(yī)院的審計工作管理。一是醫(yī)院的審計工作管理部門要根據(jù)醫(yī)院的經(jīng)濟環(huán)境和經(jīng)營情況，擬定醫(yī)院的總體審計計劃，確定醫(yī)院的總體審計目標(biāo)。二是要根據(jù)醫(yī)院的總體審計計劃和目標(biāo)來制定醫(yī)院分階段、分項目的具體審計計劃和目標(biāo)。三是制定醫(yī)院的具體審計方案，并組織實施。至此，審計工作在審計管理中得以有條不紊的開展，從而充分發(fā)揮出醫(yī)院審計工作的監(jiān)督、評價、鑒證等職能作用。
(二)有利于醫(yī)院審計工作效率的提高
醫(yī)院審計工作的5個程序：審計準(zhǔn)備、審計實施、審計報告、審計處理和審計檔案，都包含著大量細(xì)致而繁瑣的工作，需要組織合適的人員來完成。而醫(yī)院審計管理則通過管理的組織系統(tǒng)來委派合適的人選，并協(xié)調(diào)委派人員之間的關(guān)系，使之共同努力實現(xiàn)既定的審計目標(biāo)，與此同時還制定出激勵機制，充分調(diào)動委派人員的工作積極性，使審計工作達到事半功倍的效果，從而提高了醫(yī)院審計工作的效率。
(三)有利于保證醫(yī)院審計工作的質(zhì)量
隨著醫(yī)院審計工作的正常有序進行，審計管理人員要隨時檢查審計工作的進展情況，關(guān)注工作中可能出現(xiàn)的問題，及時采取措施加以解決，糾正誤差，以保證按時完成審計任務(wù)，降低審計風(fēng)險，與此同時還要對審計人員的工作情況和工作業(yè)績進行客觀地評估，從而使醫(yī)院審計工作質(zhì)量得到了可靠保證。
(四)有利于醫(yī)院審計資源的合理使用
這是指醫(yī)院的審計管理人員根據(jù)成本效益原則來組織醫(yī)院審計工作的開展，以盡可能少的人力、財力、物力的耗用來完成醫(yī)院制定的審計目標(biāo)，減少損失浪費，從而促使醫(yī)院審計資源的合理使用。
三、醫(yī)院審計工作管理中存在的問題
(一)審計范圍過窄
目前，不少醫(yī)院的審計工作仍然停留在傳統(tǒng)的財務(wù)收支領(lǐng)域，審計工作的重點僅僅局限于查錯防弊，而很少將審計的觸角延伸到醫(yī)院經(jīng)濟的其他方面。如醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計，醫(yī)院經(jīng)濟效益審計，醫(yī)院管理審計，醫(yī)院國有資產(chǎn)保值增值審計等，致使醫(yī)院審計的職能作用大打折扣。
1、對領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計介入不深。從客觀上來說，領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計的內(nèi)涵較大，審計的內(nèi)容難以確定，領(lǐng)導(dǎo)干部的崗位職責(zé)不盡相同，審計的方法難以確定，經(jīng)濟責(zé)任的明晰度較低，審計的評價難以確定，這些問題的確給醫(yī)院審計工作帶來一些意想不到的難點，致使醫(yī)院對領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任的審計工作僅僅停留在膚淺的表面，而很少涉及到實質(zhì)性的內(nèi)容。
2、經(jīng)濟效益審計的隨意性大。目前，醫(yī)院經(jīng)濟效益審計的法規(guī)和規(guī)范尚未健全，審計操作存在著很多困難，審計人員進行經(jīng)濟效益審計過多依據(jù)自身的理解和判斷，因此在經(jīng)濟效益審計的目標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)、程序、方法及報告等方面存在著較大的隨意性，在專業(yè)判斷上也難以達到一致性和客觀性要求，不能體現(xiàn)經(jīng)濟效益審計的獨特價值。
3、管理審計的力度不強。由于不少醫(yī)院對于管理審計在醫(yī)院經(jīng)濟發(fā)展中的重要作用認(rèn)識不夠，不少醫(yī)院的領(lǐng)導(dǎo)對于管理審計所能提供的評價、咨詢等作用缺乏全面正確的理解，不明白管理審計的真正意義，從心理上排斥管理審計工作，很多醫(yī)院未將管理審計工作納入重要議事日程和正常管理軌道，因而投入的審計資源非常有限，致使醫(yī)院管理審計的力度不強。
4、國有資產(chǎn)保值增值審計尚處于起步階段。保值增值審計即是能為醫(yī)院提供價值保值以及增加值的審計，由于國有資產(chǎn)保值增值審計是一個比較新的領(lǐng)域，而醫(yī)院作為事業(yè)單位，享受著國家的財政撥款，對于國有資產(chǎn)保值增值審計在防止醫(yī)院國有資產(chǎn)流失，節(jié)能降耗，增加醫(yī)院收入等方面的重要作用認(rèn)識不足，因此許多醫(yī)院的國有資產(chǎn)保值增值審計尚處于起步階段，沒有更多的動作。
(二)審計人員素質(zhì)偏低
一是有的醫(yī)院設(shè)置內(nèi)審機構(gòu)配備的內(nèi)審人員沒有從嚴(yán)要求，素質(zhì)低下。二是審計人員大部分都屬于財務(wù)型，綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)高的人員不多。三是有的審計人員未經(jīng)過正規(guī)的審計業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，缺乏必要的專業(yè)知識，職業(yè)判斷能力差。四是個別審計人員職業(yè)道德較差，唯利是圖，為個人撈好處。五是有的審計人員受權(quán)勢人員的影響，審計時走過場，這些都嚴(yán)重地影響了審計價值的實現(xiàn)。
(三)審計工作質(zhì)量不高
一是審計工作的獨立性不強。我國醫(yī)院實行的是院長負(fù)責(zé)制，審計工作不能置于院長之外，在院長允許的范圍內(nèi)來開展工作，獨立性自然蕩然無存。而且審計機構(gòu)往往與本單位的財務(wù)機構(gòu)合二為一，不是獨立的專職機構(gòu)，審計工作就變成了財務(wù)會計的自審過程。二是審計工作的方法落后。在醫(yī)院審計實踐中，內(nèi)部審計仍然停留在傳統(tǒng)的事后審計階段，審計手段單一，審計方法落后，審計程序不規(guī)范，審計工作沒有嚴(yán)格按照審計準(zhǔn)則的要求去做，審計結(jié)論較多地依賴于審計人員的經(jīng)驗判斷，隨意性大，這些問題都直接導(dǎo)致了醫(yī)院審計工作的質(zhì)量不高。
(四)審計風(fēng)險意識不強
隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，醫(yī)院在分享改革成果的同時，也正面臨著一系列新的問題，如會計信息失真帶來的財務(wù)風(fēng)險，藥品采購收受回扣帶來的藥品質(zhì)量風(fēng)險，醫(yī)護質(zhì)量問題帶來的醫(yī)療風(fēng)險，尤其是醫(yī)護質(zhì)量問題導(dǎo)致的醫(yī)療糾紛時有發(fā)生，由此形成的醫(yī)療索賠，動則幾十萬，甚者上百萬，醫(yī)院風(fēng)險已經(jīng)敲響警鐘，然而不少醫(yī)院的審計人員風(fēng)險意識淡薄，將醫(yī)院以上的風(fēng)險現(xiàn)象置之腦后，視而不見。更為甚者由于審計計劃不周，審計經(jīng)驗不足，審計方法不當(dāng)，而做出錯誤的審計結(jié)論，表達錯誤的審計意見，由此所帶來的審計風(fēng)險是相當(dāng)嚴(yán)重的。
(五)審計信息化水平較低
近些年來，我國不少醫(yī)院信息化水平日漸提高，醫(yī)院的管理、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)資料已經(jīng)日趨電子化。信息技術(shù)就成為醫(yī)院審計監(jiān)控必不可少的工作手段，而現(xiàn)實中，不少醫(yī)院的審計工作卻仍然依賴于傳統(tǒng)的手工操作，并未充分發(fā)揮計算機和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)輔助審計工作的巨大作用。
(六)審計環(huán)境不佳
由于我國的公有醫(yī)療經(jīng)濟占據(jù)主導(dǎo)地位，市場醫(yī)療經(jīng)濟尚不十分發(fā)達，因此，醫(yī)院的審計工作未能得到充分重視，致使醫(yī)院的審計環(huán)境不佳，主要表現(xiàn)在以下方面。
1、政治環(huán)境方面。醫(yī)院的審計機構(gòu)往往不是一個獨立的機構(gòu)，這樣，審計作用的發(fā)揮就受到嚴(yán)重影響。
2、經(jīng)濟環(huán)境方面：有的醫(yī)院經(jīng)濟基礎(chǔ)工作不健全，會計、統(tǒng)計數(shù)據(jù)不真實，業(yè)務(wù)、管理數(shù)據(jù)也不真實，考核指標(biāo)體系不完整，違法違紀(jì)事項較多，給審計工作帶來了很大的難度。
3、法律環(huán)境方面。醫(yī)療行業(yè)的審計法律、法規(guī)尚未健全，審計工作無法可依，審計操作存在著很大的不確定性。
4、文化環(huán)境方面。醫(yī)院是一個行政氛圍較濃的領(lǐng)域，“權(quán)大于法”的思想意識還未完全消除，使審計工作進退維谷。
5、工作環(huán)境方面。不少醫(yī)院的相關(guān)人士認(rèn)為審計工作是給自己挑毛并找麻煩、唱反調(diào)，因而從心理上排斥審計，使審計工作困難重重。
四、強化審計工作管理，促進醫(yī)院經(jīng)濟發(fā)展的途徑
鑒于醫(yī)院審計管理對于醫(yī)院審計工作，對于醫(yī)院經(jīng)濟，尤其是對于醫(yī)院改革深化與發(fā)展的重要作用，應(yīng)該加快醫(yī)院審計工作管理建設(shè)的步伐，健全與完善審計工作管理制度，強化醫(yī)院審計工作管理，促進醫(yī)院的經(jīng)濟發(fā)展。具體途徑為：
(一)拓展審計范圍
針對目前不少醫(yī)院審計范圍過窄的現(xiàn)象，醫(yī)院的審計管理機構(gòu)和人員應(yīng)該轉(zhuǎn)變觀念，積極拓展醫(yī)院的審計領(lǐng)域。
1、深化醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計。主要審計醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)醫(yī)院財務(wù)收支活動的真實、合法和有效情況，有無隱瞞收入，設(shè)置賬外賬以及“小金庫”等問題。審計醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)醫(yī)院國有資產(chǎn)的增減變化情況，有無國有資產(chǎn)的流失。審計醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)代政府管理的各項基金和資金的收支、劃轉(zhuǎn)以及繳納的情況，有無隱瞞、少繳、拖欠、截留、挪用等問題。以此來考核其財經(jīng)法紀(jì)的執(zhí)行情況，評價其有無存在著問題。這對于醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部嚴(yán)格要求自己廉潔奉公，盡職盡責(zé)具有重要的推動作用，同時也為考察醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部的工作業(yè)績，選拔優(yōu)秀人才提供了客觀依據(jù)。
2、遵循醫(yī)院經(jīng)濟效益審計的原則。一是宏觀經(jīng)濟效益和微觀經(jīng)濟效益相統(tǒng)一。即評價醫(yī)療單位的經(jīng)濟活動是否符合國家的方針、政策、法規(guī)，分析其對宏觀經(jīng)濟的影響，找出其與宏觀經(jīng)濟效益相矛盾、相沖突的問題和原因，并尋求解決的方法。二是當(dāng)前經(jīng)濟效益和長遠經(jīng)濟效益相統(tǒng)一。醫(yī)院經(jīng)濟效益審計既要考慮近期的經(jīng)濟效益，更要保證經(jīng)濟活動的長期利益。不重視長遠利益，缺乏遠見的“掠奪式”的短期行為，將損害醫(yī)院的根本利益。三是直接經(jīng)濟效益與間接經(jīng)濟效益相統(tǒng)一。對于醫(yī)院這個特殊的行業(yè)來說，在追求經(jīng)濟活動的直接效益時，更應(yīng)該關(guān)注救死扶傷、解除病痛、文明建設(shè)、社會等社會效益問題。
3、加強醫(yī)院管理審計的力度。一是尋求領(lǐng)導(dǎo)層的重視與支持。能夠得到醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好醫(yī)院管理審計的必要條件，為此，應(yīng)該加大宣傳與交流的力度，通過宣傳與交流，促使醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)轉(zhuǎn)變觀念，充分認(rèn)識管理審計在醫(yī)院的內(nèi)部控制監(jiān)督、風(fēng)險管理、醫(yī)療項目的咨詢服務(wù)和促進醫(yī)院價值增加等方面所發(fā)揮的巨大作用，充分認(rèn)識管理審計與醫(yī)院發(fā)展的密切關(guān)系，從而重視與支持醫(yī)院的管理審計工作。二是審計人員應(yīng)該做出成績。審計人員應(yīng)該在管理審計方面做出成績，以獲取醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)注、重視與支持，從而為醫(yī)院管理審計工作的順利開展創(chuàng)造一個良好的工作環(huán)境。
4、加快醫(yī)院國有資產(chǎn)保值增值審計的步伐。一是加強對醫(yī)院總部以及所屬各門診部、各治療中心的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況的審計，審查其經(jīng)營活動的真實性、合法性和效益性，審查其資金使用和資產(chǎn)保值增值的真實情況;二是加強對醫(yī)院基本建設(shè)項目的審計，對醫(yī)院的基本建設(shè)項目審計應(yīng)堅持實行事前、事中、事后審計相結(jié)合的“全過程跟綜審計”;三是加強對醫(yī)院大型醫(yī)療設(shè)備的審計，這項審計工作應(yīng)貫穿落實到設(shè)備的引進、使用、維護、報廢等各個環(huán)節(jié);四是加強對醫(yī)院后勤物資采購以及倉儲保管的審計，應(yīng)堅持從后勤物資的采購保管制度，采購計劃，審批程序，采購過程，驗收結(jié)算到物資的倉儲保管實行全方位的審計監(jiān)督。
(二)提升審計人員的素質(zhì)
一是要提升醫(yī)院審計人員的政治素質(zhì)。培養(yǎng)審計人員愛崗敬業(yè)、勇于奉獻、客觀公正的精神，將政治理論水平高、思想作風(fēng)過硬、實踐經(jīng)驗豐富、業(yè)務(wù)素質(zhì)優(yōu)良、工作責(zé)任心強的人員充實到審計隊伍中，對那些不適合擔(dān)任審計工作的人員要堅決予以轉(zhuǎn)崗。二是要提升醫(yī)院審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。培養(yǎng)一批既熟悉本行業(yè)本醫(yī)院情況，又掌握國家宏觀經(jīng)濟形勢和政策，既熟悉財務(wù)審計業(yè)務(wù)，又掌握計算機技術(shù)和工程管理等業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才。
(三)保證審計工作質(zhì)量
一是醫(yī)院審計機構(gòu)的設(shè)置，應(yīng)高于其他職能部門，其在行政上應(yīng)向院長層負(fù)責(zé)，由醫(yī)院的行政一把手領(lǐng)導(dǎo)，并向其報告工作。這樣，醫(yī)院審計的獨立性才強，審計的職能作用才能得到充分發(fā)揮。二是突破傳統(tǒng)的事后審計方式，將審計工作的重點放在事前預(yù)防、事中控制和事后檢查上，采取事前、事中、事后相結(jié)合的審計方式。三是在醫(yī)院審計工作中廣泛推行內(nèi)控制度測評、分析性復(fù)核、統(tǒng)計抽樣、審計風(fēng)險評估等先進的審計技術(shù)和方法，以確保審計工作的質(zhì)量。
(四)強化審計風(fēng)險意識
一是醫(yī)院的審計機構(gòu)和審計人員應(yīng)該時刻保持職業(yè)謹(jǐn)慎，并將審計關(guān)口前移，對醫(yī)院可能產(chǎn)生風(fēng)險的管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)進行重點監(jiān)督，加強財務(wù)收支審計，加強藥品的招標(biāo)采購審計，加強醫(yī)護質(zhì)量控制審計。二是醫(yī)院的審計人員應(yīng)該堅持學(xué)習(xí)審計理論和業(yè)務(wù)知識，保持求真務(wù)實的工作作風(fēng)，出具客觀公正的審計結(jié)論，表達正確的審計意見，以此來減少或規(guī)避審計風(fēng)險。
(五)提高審計信息化水平
李金華審計長一直在強調(diào)“三個不懂，三個失去”即“不懂計算機審計的人員將失去審計資格，不懂計算機技術(shù)的管理人員將失去管理資格，不懂計算機技術(shù)的審計機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)將失去領(lǐng)導(dǎo)資格”。對此，醫(yī)院的審計人員一定要做出迅速反應(yīng)，積極探索和嘗試在信息化環(huán)境下運用信息技術(shù)進行審計的模式、方式、方法和手段，嚴(yán)格按照我國計算機審計準(zhǔn)則和實務(wù)指南的要求來開展審計工作。
(六)優(yōu)化審計環(huán)境
這主要是指應(yīng)該深化我國醫(yī)療經(jīng)濟體制的改革，通過改革轉(zhuǎn)變觀念，以此來營造良好的醫(yī)院審計環(huán)境和氛圍。
1、政治環(huán)境方面。醫(yī)院的審計機構(gòu)必須是一個獨立的機構(gòu)，不能與財務(wù)機構(gòu)合為一體，以此來維護審計的獨立性。
2、經(jīng)濟環(huán)境方面。健全醫(yī)院的會計、統(tǒng)計、管理、業(yè)務(wù)等基礎(chǔ)工作，減少故意性的虛報、漏報錯誤，確實保證信息的質(zhì)量。
3、法律環(huán)境方面。制定和頒布醫(yī)院審計法律法規(guī)、審計準(zhǔn)則、職業(yè)道德、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)章，使審計工作有法可依。
4、文化環(huán)境方面。堅持“法大于權(quán)”的思想觀念，營造良好的文化氛圍。
5、工作環(huán)境方面。醫(yī)院的其他相關(guān)部門應(yīng)該摒棄成見，積極主動地配合審計人員開展工作。優(yōu)化了醫(yī)院的審計環(huán)境，就為醫(yī)院審計工作的順利開展提供了必要保障。
全球經(jīng)濟一體化的快速發(fā)展，使我國經(jīng)濟，我國醫(yī)療經(jīng)濟正處在一個新的發(fā)展機遇期，也使醫(yī)院的審計工作管理正處在一個新的發(fā)展機遇期。為此，廣大的醫(yī)院應(yīng)該把握住這一歷史性的機遇，解放思想，轉(zhuǎn)變觀念，深化醫(yī)院審計工作管理，樹立科學(xué)的審計管理理念，增強做好新形勢下強化審計工作管理的信心和責(zé)任感，不斷地研究和總結(jié)審計工作管理中出現(xiàn)的新問題和新經(jīng)驗，以優(yōu)質(zhì)高效的審計工作管理來促進醫(yī)院的經(jīng)濟發(fā)展，使之在激烈的市場競爭中搶奪先機，立于不敗之地。
單位審計工作計劃 篇32
6月15日下午，駐審計局紀(jì)檢組長組織局辦公室人員參加，分別對20xx年上半年財政財務(wù)收支審計、經(jīng)濟責(zé)任審計和投資審計項目計劃完成情況進行了督查。現(xiàn)將有關(guān)情況通報如下：
一、各股室（分局）上半年計劃審計項目推進情況
�。ㄒ唬┴斦鹑诠沙修k的審計項目。
財稅股20xx年6月30日前應(yīng)完成“宏觀政策措施落實情況跟蹤審計項目”、“縣本級財政預(yù)算執(zhí)行情況及決算（草案）編制審計項目”（7月30日前完成）、“縣地稅局預(yù)算執(zhí)行及稅收征管情況審計項目”。
截至20xx年6月16日，財稅股已按年度計劃要求全面完成的項目有：“宏觀政策措施落實情況跟蹤審計項目”（按上級審計機關(guān)要求完成第一、二季度審計項目工作）、“縣地稅局預(yù)算執(zhí)行及稅收征管情況審計項目”；完成現(xiàn)場審計實施階段的項目有：“縣本級財政預(yù)算執(zhí)行情況及決算（草案）編制審計項目”、“縣投資促進局20__年度部門預(yù)算執(zhí)行情況和部門決算草案審計項目”、“瑞峰鎮(zhèn)20__年度財政決算情況審計項目”、“縣文化廣電新聞出版局20__年度財政財務(wù)收支情況審計項目”。
�。ǘ┙�(jīng)濟責(zé)任審計分局承辦的審計項目。
經(jīng)濟責(zé)任審計項目年計劃10個，其中計劃在5月30日前完成8個；另外加上1個部門決算草案審簽、1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計和1個部門財政財務(wù)收支審計，同時計劃在5月30日前完成。
上半年開展的審計項目8個(縣投資促進局黨組書記、局長彭章勤同志任期經(jīng)濟責(zé)任審計、縣殘聯(lián)理事長楊毅同志任期經(jīng)濟責(zé)任審計、瑞峰鎮(zhèn)黨委書記蘇雨同志任期經(jīng)濟責(zé)任審計、瑞峰鎮(zhèn)人民政府鎮(zhèn)長宋麒麟同志任期經(jīng)濟責(zé)任審計、瑞峰鎮(zhèn)黃桷村黨支部書記吳正文同志任期經(jīng)濟責(zé)任審計、瑞峰鎮(zhèn)黃桷村村主任張啟華同志任期經(jīng)濟責(zé)任審計、羅波鄉(xiāng)龍泉村黨支部書記郭蘭譜同志任期經(jīng)濟責(zé)任審計、羅波鄉(xiāng)龍泉村村主任李志祥同志任期經(jīng)濟責(zé)任審計)，截止目前，上半年開展的.8個項目現(xiàn)場審計基本結(jié)束，均未向被審計單位征求意見。
�。ㄈ┩顿Y審計股承辦的審計項目。
政府性投資審計項目年計劃10個，均計劃在11月30日前完成并出據(jù)報告。
截至督查日，10個計劃項目，其中審計結(jié)束1個、進場審核2個、未接收資料未進場7個。
二、存在的主要問題
�。ㄒ唬╉椖客瓿蓵r間滯后，個別項目未按照《縣審計局20xx年度審計項目任務(wù)分解表》中安排的時間完成。
（二）個別項目在年度計劃安排完成時，完成時間太籠統(tǒng)、不夠具體，有些計劃項目均安排在11月底完成。
�。ㄈ﹤�別應(yīng)在上半年完成的項目，截止督查日，尚未安排分解。
三、下一步工作要求
各分管領(lǐng)導(dǎo)要高度重視，組織分管股室認(rèn)真梳理年度計劃項目，查找項目推進緩慢的原因，創(chuàng)新工作方法，確保時間過半任務(wù)過半。