會(huì)計(jì)專業(yè)畢業(yè)設(shè)計(jì)選題報(bào)告
設(shè)計(jì)題目：xx公司現(xiàn)金管理制度設(shè)計(jì)方案
1.本課題的研究意義
現(xiàn)金是立即可以投入流通的交換媒介。它具有普遍的可接受性，是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最基本的要素，是企業(yè)流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，是可由企業(yè)任意支配使用的紙幣、硬幣等。
我國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，企業(yè)必須設(shè)置“庫(kù)存現(xiàn)金”的總賬賬戶進(jìn)行核算，并列入資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金項(xiàng)目，列作流動(dòng)資。對(duì)具有專門用途的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)作為基金或投資項(xiàng)目列為非流動(dòng)資產(chǎn)。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立和健全，迫切需要加強(qiáng)現(xiàn)金管理制度工作。
現(xiàn)金管理是財(cái)務(wù)管理的集中表現(xiàn)。只有抓住現(xiàn)金管理這個(gè)中心環(huán)節(jié)，采取行之有效的管理和控制措施，疏通現(xiàn)金流轉(zhuǎn)，才能提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。因此加強(qiáng)現(xiàn)金管理及控制具有十分重要的意義。
現(xiàn)金是企業(yè)的血液，是企業(yè)生存發(fā)展的基礎(chǔ)。伴隨著全球金融危機(jī)的深化，現(xiàn)金管理在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要性空前凸顯。
�。ㄒ唬� 加強(qiáng)現(xiàn)金管理和控制，能夠有效地進(jìn)行現(xiàn)金運(yùn)轉(zhuǎn)
（二） 加強(qiáng)現(xiàn)金管理和控制，能夠有效地防止舞弊
（三） 加強(qiáng)現(xiàn)金管理和控制，能夠有效地提高現(xiàn)金使用效率
2.本課題的基本內(nèi)容
一、 xx公司的概況
簡(jiǎn)述xx公司的成立時(shí)間，基本情況，和獲得的一些國(guó)家榮譽(yù)稱號(hào)。
二、 xx公司會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的執(zhí)行現(xiàn)狀及分析
�。ㄒ唬� 私設(shè)小金庫(kù)，公款私存
提出了私設(shè)小金庫(kù)公款私存的現(xiàn)象與原因。
�。ǘ� 坐支現(xiàn)金普遍
解釋了坐支行為的含義，還提出了坐支現(xiàn)金的現(xiàn)象對(duì)公司造成的危害。
（三） 白條抵庫(kù)嚴(yán)重的現(xiàn)象
說明白條抵庫(kù)現(xiàn)象頻繁，對(duì)公司造成的損失。
�。ㄋ模� 隨意使用現(xiàn)金，現(xiàn)金交易頻繁
提出現(xiàn)金的隨意是用和現(xiàn)金交易的頻繁是公司現(xiàn)金管理問題日漸嚴(yán)重。
三、 解決xx公司現(xiàn)金管理制度中存在問題的方案及對(duì)策
（一） 實(shí)行內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)執(zhí)行管理
�。�1） 職責(zé)分工
解釋職責(zé)分工的含義，說明職責(zé)分工對(duì)結(jié)局xx公司現(xiàn)金管理制度問題的重要性。
（2） 實(shí)行輪崗制度
說明輪崗制度的對(duì)xx公司現(xiàn)金管理制度的益處
�。�3） 進(jìn)行日清、日結(jié)
說明日清、日結(jié)的必要性
�。ǘ� 及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)金清理，加強(qiáng)現(xiàn)金流量的日常管理與控制
（三） 有效控制白條抵庫(kù)現(xiàn)象
（四） 對(duì)現(xiàn)金使用嚴(yán)格把關(guān)，加強(qiáng)管理
�。ㄎ澹� 完善結(jié)算中心制度，實(shí)施資金的集中管理